28.08.2025 freelance

Marketing internetowy to jedna z najszybciej rozwijających się branż freelancingu w Polsce. Freelancerzy pracujący w obszarach SEO, content marketingu czy social media obsługują zarówno małe firmy, jak i duże marki. Jednak wraz z różnorodnością usług pojawia się pytanie: jak właściwie rozliczać tę pracę i jakie formy podatkowe są dostępne dla marketingowców?

W praktyce nie każdy projekt marketingowy jest traktowany tak samo. Twórcze strategie czy autorskie treści mogą zostać rozliczone jako dzieło z przeniesieniem praw autorskich (6% podatku). Natomiast zadania techniczne i powtarzalne, takie jak audyt SEO czy obsługa kampanii reklamowych, podlegają innym stawkom. Kluczowe jest więc prawidłowe rozróżnienie usług i dobranie właściwej formy rozliczenia.

Formy rozliczeń dla freelancerów w marketingu

Osoby zajmujące się marketingiem online mogą korzystać z kilku podstawowych modeli rozliczeń. Wybór zależy od charakteru pracy, skali działalności i liczby klientów:

• Umowa o dzieło – stosowana w przypadku twórczych projektów, np. strategii contentowej, kampanii z autorskimi materiałami czy długofalowych planów komunikacyjnych.
• Umowa zlecenie – odpowiednia przy pracach powtarzalnych, takich jak moderacja komentarzy, konfiguracja reklam czy podstawowe raportowanie.
• Działalność gospodarcza (JDG) – wybierana przez freelancerów z dużą liczbą klientów i wysokimi przychodami; pozwala na stosowanie ryczałtu, podatku liniowego lub skali podatkowej.
• Bizky – umożliwia wystawianie faktur bez zakładania firmy; w zależności od rodzaju projektu możliwe jest rozliczenie 6% (dzieło) lub wg stawek dla usług.

Kiedy w marketingu można stosować 6% podatek?

W branży marketingowej możliwość rozliczania pracy na preferencyjnej stawce 6% pojawia się wtedy, gdy wykonywane zadanie ma charakter twórczy, a efekt końcowy można uznać za utwór w rozumieniu prawa autorskiego. Kluczowe jest też to, aby w umowie znalazł się zapis o przeniesieniu praw autorskich na klienta.

Content marketing i copywriting

Tworzenie autorskich tekstów blogowych, artykułów eksperckich czy haseł reklamowych można uznać za dzieło. W takim przypadku możliwe jest rozliczenie pracy ze stawką 6%. Natomiast krótkie opisy produktów, treści powtarzalne lub działania oparte na szablonach częściej traktowane są jako usługi – tutaj obowiązują inne stawki.

SEO

Strategie SEO czy raporty zawierające autorską analizę i plan działań mogą być rozliczane na zasadach dzieła. Jednak techniczne audyty, konfiguracja narzędzi analitycznych czy link building to czynności o charakterze usługowym – nie kwalifikują się do 6%.

Social media marketing

Kampanie kreatywne, w których tworzona jest unikalna koncepcja komunikacji i materiały graficzne, mogą podlegać 6%. Z kolei prowadzenie profili społecznościowych według ustalonego harmonogramu czy obsługa reklam to standardowe usługi rozliczane zwykle stawkami 8,5% lub 12%.

📊 Tabela 2. Przykłady działań marketingowych a możliwość zastosowania 6% podatku

Alternatywne stawki podatkowe w marketingu

Nie wszystkie działania marketingowe można rozliczyć 6% podatkiem. W zależności od charakteru usługi stosuje się również inne stawki ryczałtu lub podatek liniowy. Najczęściej spotykane są:

• 8,5% – usługi ogólne, np. prowadzenie fanpage’a, moderacja komentarzy, obsługa klienta online,
• 12% – część usług doradczych i technicznych, np. konfiguracja kampanii reklamowych, audyty SEO, analityka,
• 19% (podatek liniowy) – wybierany przez osoby z wysokimi dochodami, które chcą stałej stawki niezależnej od przychodu.

📊 Tabela 3. Stawki podatkowe dla usług marketingowych

Najczęstsze błędy freelancerów marketingowych przy rozliczeniach

W pracy freelancera w marketingu pojawia się wiele wyzwań, a rozliczenia są jednym z obszarów, gdzie łatwo o pomyłkę. Najczęściej popełniane błędy to:

• Wrzucone wszystko do jednego worka – traktowanie każdej usługi jako dzieła i próba rozliczania wszystkiego 6% podatkiem. W efekcie część działań powinna być rozliczana inaczej.
• Nieprecyzyjne umowy – brak jasnego wskazania, co jest twórcze, a co usługowe. To prowadzi do nieporozumień i ryzyka podatkowego.
• Brak oddzielnych zapisów o przeniesieniu praw autorskich – bez tego nie da się obronić preferencyjnej stawki.
• Rozliczanie w złej stawce ryczałtu – np. zakwalifikowanie audytu SEO do 8,5% zamiast 12%.

Praktyczne przykłady rozliczeń – case study

Aby lepiej zobrazować różnice w rozliczaniu usług marketingowych, warto spojrzeć na kilka typowych zleceń i sprawdzić, jakie formy opodatkowania pasują do nich najlepiej.

Przykład 1: Strategia contentowa dla nowej marki

• Charakter pracy: twórczy, unikalny dokument z planem działań i propozycjami treści.
• Forma rozliczenia: umowa o dzieło z przeniesieniem praw autorskich.
• Podatek: 6%.

Przykład 2: Audyt SEO sklepu internetowego

• Charakter pracy: analiza techniczna, raport z rekomendacjami.
• Forma rozliczenia: usługa doradcza.
• Podatek: 12% ryczałtu.

Przykład 3: Prowadzenie profilu w social media

• Charakter pracy: cykliczne posty, moderacja komentarzy, raporty miesięczne.
• Forma rozliczenia: umowa zlecenie lub usługa.
• Podatek: 8,5% ryczałtu.

Trendy w marketingu a przyszłość rozliczeń

Marketing cyfrowy rozwija się bardzo szybko, a wraz z nim zmienia się charakter pracy freelancerów. To ma bezpośredni wpływ na sposób, w jaki można rozliczać poszczególne usługi.

• Rosnące znaczenie content marketingu – firmy coraz bardziej inwestują w unikalne treści, blogi, artykuły eksperckie i storytelling. Dla freelancerów oznacza to więcej pracy o charakterze twórczym, która może być rozliczana jako dzieło (6%).
• Automatyzacja działań technicznych – audyty SEO czy konfiguracja kampanii w Google Ads są coraz częściej wspierane przez narzędzia AI i algorytmy. Tego typu zadania mają charakter usługowy i częściej rozliczane są wyższymi stawkami ryczałtu (np. 12%).
• Social media i wideo – rośnie zapotrzebowanie na krótkie formaty wideo (TikTok, Reels, Shorts). Kreacje o unikalnym charakterze można traktować jako dzieła, ale regularne zarządzanie profilami pozostaje usługą.
• Sztuczna inteligencja – AI nie zastępuje twórcy, ale zmienia jego rolę. Freelancerzy tworzący strategie i kreatywne koncepcje będą nadal mogli rozliczać część pracy jako dzieło, natomiast proste treści generowane masowo mogą być traktowane jako usługi.

Najczęstsze wyzwania freelancerów marketingowych

Praca w marketingu daje dużą swobodę i możliwość realizowania kreatywnych projektów, ale dla freelancerów oznacza także szereg wyzwań, które wykraczają poza samo tworzenie treści czy prowadzenie kampanii.

Najczęściej spotykane trudności to:

• Sezonowość zleceń – w jednych miesiącach pracy jest bardzo dużo (np. okres świąteczny, kampanie specjalne), a w innych pojawia się zastój.
• Nieregularne płatności od klientów – część firm przeciąga terminy rozliczeń, co utrudnia freelancerom utrzymanie płynności finansowej.
• Łączenie wielu ról jednocześnie – marketer musi być jednocześnie strategiem, analitykiem, twórcą treści i często także sprzedawcą swoich usług.
• Zmieniające się trendy i algorytmy – konieczność ciągłego uczenia się i dostosowywania do nowych narzędzi i platform (np. zmiany w algorytmach Google czy Facebooka).
• Problemy z rozliczeniami – brak wiedzy, które usługi można zakwalifikować jako dzieło, a które jako usługę.

Narzędzia wspierające freelancerów marketingowych

Aby skutecznie działać jako freelancer w marketingu, nie wystarczy sama wiedza i kreatywność. Kluczowe znaczenie mają również narzędzia, które pozwalają na automatyzację pracy, analizę wyników i utrzymanie porządku w projektach. Dobrze dobrany zestaw aplikacji nie tylko ułatwia codzienną pracę, ale też oszczędza czas i pozwala obsłużyć większą liczbę klientów.

Narzędzia do SEO:

• Senuto / Semstorm – analiza widoczności stron w wyszukiwarce, monitoring pozycji.
• Ahrefs / SEMrush – zaawansowane narzędzia do audytów i analizy linków.
• Google Search Console – bezpłatne narzędzie do monitorowania wyników w Google.

Narzędzia do social media:

• Buffer / Hootsuite – planowanie postów na wielu platformach.
• Canva – proste narzędzie graficzne do szybkiego tworzenia materiałów.
• Meta Business Suite – zarządzanie kampaniami i stronami na Facebooku i Instagramie.

Narzędzia do content marketingu:

• Surfer SEO – optymalizacja treści pod kątem wyszukiwarek.
• Grammarly / LanguageTool – korekta językowa i stylistyczna.
• Notion / Trello – organizacja tematów i kalendarza publikacji.

Narzędzia do rozliczeń i finansów:

• Bizky – wystawianie faktur bez zakładania działalności gospodarczej.
• Google Sheets / Excel – kontrola przychodów i kosztów.
• Revolut Business – rozliczenia w walutach przy pracy z zagranicznymi klientami.

📊 Tabela 8. Narzędzia marketingowe według zastosowania

Ile zarabia freelancer w marketingu?

Zarobki w marketingu internetowym są bardzo zróżnicowane i zależą od doświadczenia freelancera, rodzaju specjalizacji oraz rynku, na którym działa. W Polsce początkujący specjaliści często zaczynają od stawek 30–50 zł za godzinę. Bardziej doświadczeni freelancerzy, którzy mają własne portfolio i pracują dla klientów zagranicznych, bez problemu wyceniają swoją pracę na 100–200 zł za godzinę.

Na rynkach międzynarodowych stawki są wyższe. Freelancer SEO lub social media manager z dobrą reputacją może liczyć na 20–50 dolarów za godzinę. Projekty rozliczane ryczałtowo, takie jak miesięczna obsługa bloga czy prowadzenie kanałów społecznościowych, wahają się od kilkuset do kilku tysięcy złotych miesięcznie, w zależności od zakresu obowiązków.

📊 Tabela 9. Przykładowe stawki freelancerów marketingowych

Przyszłość branży marketingowej i wpływ AI

Marketing cyfrowy zmienia się w błyskawicznym tempie, a jednym z najważniejszych czynników kształtujących jego przyszłość jest sztuczna inteligencja (AI). Już teraz narzędzia oparte na AI wspierają tworzenie treści, planowanie kampanii czy analizę danych. Jednak rola freelancera wciąż pozostaje kluczowa – to człowiek odpowiada za strategię, kreatywność i spójność komunikacji marki.

Najważniejsze trendy, które będą wpływać na freelancerów w marketingu:

• Automatyzacja powtarzalnych zadań – audyty SEO czy raporty z kampanii mogą być generowane przez algorytmy, co ogranicza możliwość rozliczania takich usług jako dzieło.
• Większe zapotrzebowanie na unikalne treści – storytelling, kreatywne kampanie wideo czy projekty multimedialne wciąż wymagają autorskiego podejścia i mogą być rozliczane korzystniej (6%).
• Rozwój krótkich formatów wideo – TikTok, Reels czy Shorts stają się dominującymi kanałami komunikacji, co zwiększa popyt na kreatywne treści wizualne.
• Specjalizacja w niszach – freelancerzy oferujący unikalne usługi (np. marketing w branży medycznej, edukacyjnej, OZE) mogą liczyć na wyższe stawki i bardziej stabilne zlecenia.

Najczęściej zadawane pytania freelancerów marketingowych (FAQ)

Czy każdy projekt marketingowy można rozliczyć 6% podatkiem?
Nie. Tylko prace o charakterze twórczym (np. strategie, autorskie treści, kampanie kreatywne) z przeniesieniem praw autorskich kwalifikują się do 6%. Powtarzalne zadania, jak audyty czy moderacja, rozliczane są jako usługi.

Czy w social media da się zastosować 6%?
Tak, ale tylko wtedy, gdy tworzysz autorską koncepcję komunikacji lub unikalne materiały graficzne czy wideo. Samo prowadzenie profilu i publikowanie postów według harmonogramu nie daje prawa do 6%.

Jak rozliczać pracę dla klientów zagranicznych?
Zasady są podobne jak w Polsce – jeśli praca ma charakter twórczy i przeniesiesz prawa autorskie, możesz skorzystać z 6%. Wystarczy faktura w walucie obcej i odpowiedni zapis w umowie.

Czy mogę rozliczać jednocześnie różne projekty w różny sposób?
Tak. Możesz rozliczyć np. strategię contentową jako dzieło (6%), a audyt SEO jako usługę (12%). Ważne, by każda umowa jasno precyzowała charakter pracy.

Czy Bizky nadaje się do freelancerów w marketingu?
Tak, Bizky pozwala wystawiać faktury bez zakładania działalności gospodarczej. Dzięki temu można wygodnie rozliczać zarówno projekty twórcze (6%), jak i usługi marketingowe według właściwych stawek.

📊 Tabela 11. FAQ – szybkie odpowiedzi dla freelancerów marketingowych