B2B - co to jest?

Model biznesowy B2B, czyli Business to Business, w teorii odnosi się do wszelkich transakcji i relacji handlowych, które zachodzą pomiędzy przedsiębiorstwami. W przeciwieństwie do modelu B2C (Business to Consumer), gdzie firma sprzedaje swoje produkty lub usługi bezpośrednio konsumentom, B2B koncentruje się na dostarczaniu towarów, usług lub informacji innym firmom. 

W praktyce termin ten odnosi się również do relacji pomiędzy pracodawcą, a pracownikiem i używa się go do nazwania stosunku pracy, kiedy pracownik decyduje się na wystawianie pracodawcy faktury prowadząc działalność gospodarczą, zamiast standardowej umowy cywilno-prawnej, czyli umowy o pracę, lub umowy zlecenie. Dzieje się tak dlatego, że wystawienie pracodawcy faktury może dawać możliwość optymalizacji kosztów, takich jak podatki (PIT), składki na ZUS, czy obsługa kadrowa. Oszczędność ta jest po obu stronach: pracodawca i pracownik, szczególnie na początku prowadzenia działalności, kiedy pracownik prowadzący działalność gospodarczą ja dostęp do ulgowych składek w ZUS. Ale jak jest naprawdę, przedstawimy szczegółowo w tym artykule.

Zatrudnianie pracowników na kontrakcie B2B (Business to Business) zamiast na umowie cywilnoprawnej (umowa zlecenie lub umowa o dzieło) staje się coraz bardziej popularne w Polsce. Istnieje kilka kluczowych powodów, dla których firmy wybierają tę formę współpracy oraz korzyści, jakie mogą z tego wyniknąć zarówno dla pracodawcy, jak i pracownika.

Korzyści dla pracownika (zleceniobiorcy)

1. Potencjalnie wyższe zarobki – pracownicy na kontrakcie B2B mogą negocjować wyższe wynagrodzenie, uwzględniając fakt, że samodzielnie opłacają składki i podatki.

2. Samodzielne zarządzanie podatkami i składkami – pracownik prowadzący działalność gospodarczą może optymalizować swoje zobowiązania podatkowe, np. korzystając z podatku liniowego, a także z możliwości odliczania kosztów uzyskania przychodu.

3. Większa niezależność – zleceniobiorca na B2B często ma większą swobodę w organizacji swojego czasu pracy i wyborze klientów, co może być atrakcyjne dla osób ceniących sobie niezależność.

4. Możliwość budowania własnej marki – prowadzenie działalności gospodarczej pozwala na budowanie własnej marki i renomy na rynku, co może otworzyć dodatkowe możliwości zawodowe w przyszłości.

Dlaczego firmy zatrudniają na kontrakcie B2B?

1. Mniejsze obciążenia podatkowe i koszty pracy
– W przypadku umowy cywilnoprawnej firma musi opłacać składki na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne, co wiąże się z dodatkowymi kosztami. Kontrakt B2B przenosi odpowiedzialność za płacenie składek na pracownika, który prowadzi własną działalność gospodarczą.
– Pracownik na B2B może korzystać z korzystniejszych stawek podatkowych, takich jak 19% podatek liniowy, co jest bardziej opłacalne w porównaniu do rozliczeń na podstawie umowy o pracę czy umowy cywilnoprawnej.

2. Większa elastyczność

Kontrakt B2B daje firmie większą swobodę w zarządzaniu zasobami ludzkimi. Firma może łatwiej zmieniać warunki współpracy, bez konieczności przestrzegania przepisów Kodeksu Pracy, które obowiązują przy umowach cywilnoprawnych.

3. Brak formalnych obowiązków wynikających z prawa pracy
Firmy zatrudniając na kontrakcie B2B, unikają konieczności zapewnienia pracownikowi urlopu, okresu wypowiedzenia, odprawy czy innych świadczeń wynikających z prawa pracy.

4. Łatwość zakończenia współpracy
Kontrakt B2B można rozwiązać w bardziej elastyczny sposób niż umowę cywilnoprawną. Często w takich umowach określone są warunki wypowiedzenia, które są prostsze i mniej sformalizowane niż w przypadku umów cywilnoprawnych.

Korzyści dla pracodawcy

1. Redukcja kosztów zatrudnienia – dzięki mniejszym obciążeniom podatkowym i składkowym firmy mogą zaoszczędzić na kosztach pracy.
2. Elastyczność współpracy – możliwość łatwego zmieniania warunków umowy i dostosowywania ich do bieżących potrzeb.
3. Minimalizacja ryzyka – brak obowiązku zapewnienia pracownikom pełnych świadczeń pracowniczych zmniejsza ryzyko związane z zatrudnieniem.

Oczywiście, forma współpracy B2B nie jest pozbawiona wyzwań. Pracownicy muszą liczyć się z większą odpowiedzialnością za swoje finanse i brak stabilności, która jest charakterystyczna dla umów o pracę. Z drugiej strony, firmy muszą być ostrożne, aby taka współpraca nie była postrzegana jako próba omijania przepisów prawa pracy, co może prowadzić do problemów prawnych.

Kontrakty B2B są atrakcyjne zarówno dla firm, jak i dla pracowników, ponieważ pozwalają na większą elastyczność, optymalizację kosztów i podatków. Jednak obie strony muszą być świadome wyzwań i obowiązków, jakie się z nimi wiążą.

W sytuacji, gdy firma podpisuje z własnym pracownikiem kontrakt B2B, oznacza to, że zamiast tradycyjnej umowy o pracę (lub innej umowy cywilnoprawnej), zawierają oni umowę o współpracy pomiędzy dwoma podmiotami gospodarczymi. Pracownik musi więc założyć własną działalność gospodarczą i stać się przedsiębiorcą, a firma staje się jego klientem.

Co to jest umowa B2B?

Umowa B2B (Business to Business) to kontrakt zawierany między dwoma firmami (w tym przypadku między firmą a jednoosobową działalnością gospodarczą pracownika). W ramach tej umowy, pracownik (jako przedsiębiorca) świadczy usługi dla firmy, ale formalnie nie jest jej pracownikiem w rozumieniu Kodeksu Pracy.

Umowa B2B, nazywana zamiennie kontrakt B2B jest umową cywilnoprawną, regulowaną przez Kodeks Cywilny, co oznacza, że zasady współpracy mogą być znacznie bardziej elastyczne niż w przypadku umowy o pracę.

Na co zwrócić uwagę przy podpisywaniu umowy B2B?

1. Zakres obowiązków
W umowie powinien być dokładnie określony zakres usług, jakie przedsiębiorca (pracownik) ma świadczyć na rzecz firmy. Należy unikać formułowania zbyt ogólnych zapisów, aby uniknąć nieporozumień.

2. Warunki finansowe
Umowa powinna jasno określać, na jakich zasadach będą dokonywane rozliczenia. Ważne jest, aby uzgodnić wysokość wynagrodzenia, terminy płatności oraz sposób fakturowania. Warto również omówić kwestie związane z ewentualnymi kosztami dodatkowymi, np. za nadgodziny lub dodatkowe usługi.

3. Czas pracy i dostępność
Chociaż B2B daje większą swobodę w organizacji czasu pracy, umowa może precyzować dostępność przedsiębiorcy (pracownika), godziny pracy oraz terminy realizacji zadań. Należy zwrócić uwagę na to, aby zapisy te nie przypominały zbyt mocno standardowych umów o pracę, aby uniknąć ryzyka uznania umowy za pozorną.

4. Okres obowiązywania umowy i warunki jej rozwiązania
Umowa powinna określać, na jaki okres jest zawierana oraz jakie są zasady jej wypowiedzenia. Ważne jest, aby obie strony miały jasność co do warunków zakończenia współpracy, np. okres wypowiedzenia, kary umowne, zasady rozliczeń końcowych.

5. Odpowiedzialność za wykonanie zadań
W umowie powinno być jasno określone, kto ponosi odpowiedzialność za wykonanie zadań, zwłaszcza w przypadku błędów lub niepowodzeń. Umowy B2B mogą przewidywać odpowiedzialność kontraktową, która różni się od tej, która obowiązuje w umowach o pracę.

6. Prawo do odmowy zlecenia
Warto zwrócić uwagę na zapisy dotyczące możliwości odmowy wykonania zlecenia. W przypadku B2B przedsiębiorca ma prawo odmówić przyjęcia zlecenia, jeśli np. wykracza ono poza uzgodniony zakres usług.

7. Kwestie związane z podatkami i składkami
Przed podpisaniem umowy warto dokładnie przeanalizować, jakie obowiązki podatkowe i składkowe będą spoczywać na przedsiębiorcy (pracowniku). W przypadku B2B przedsiębiorca musi samodzielnie opłacać składki na ZUS, a także rozliczać podatek dochodowy. Warto rozważyć konsultację z doradcą podatkowym w celu optymalizacji tych kosztów.

8. Zachowanie poufności i zakaz konkurencji
Umowa może zawierać klauzule dotyczące zachowania poufności oraz zakazu konkurencji. Warto zwrócić uwagę, aby te zapisy były proporcjonalne i nie ograniczały nadmiernie działalności przedsiębiorcy po zakończeniu współpracy.

9. Prawo autorskie i własność intelektualna

Jeśli praca na kontrakcie B2B obejmuje tworzenie materiałów, projektów czy innych form własności intelektualnej, umowa powinna precyzować, komu przysługują prawa autorskie i w jaki sposób będą one przekazywane.

10. Kary umowne i inne sankcje
Ważne jest, aby jasno określić, jakie sankcje finansowe grożą za niewykonanie lub nienależyte wykonanie zadań, np. kary umowne, odsetki za opóźnienia w płatnościach itp.

Ryzyka i potencjalne problemy

Chociaż umowa B2B daje obie strony wiele korzyści, wiąże się także z pewnymi ryzykami:

1. Ryzyko zakwestionowania umowy przez organy kontrolne

Jeśli umowa B2B zbytnio przypomina umowę o pracę (np. pracownik jest kontrolowany tak jak na etacie, pracuje w stałych godzinach pod nadzorem), może zostać uznana za próbę obejścia przepisów prawa pracy.

2. Brak stabilności

W przypadku umowy B2B pracownik (jako przedsiębiorca) nie jest chroniony przez przepisy Kodeksu Pracy, co oznacza brak zabezpieczeń takich jak prawo do urlopu, wynagrodzenie chorobowe czy odprawy.

Umowa między firmą a jej pracownikiem to forma współpracy, która może przynieść korzyści obu stronom, pod warunkiem, że jest właściwie sformułowana i zgodna z przepisami prawa. Kluczowe jest, aby obie strony były świadome swoich praw i obowiązków, a zapisy umowy były klarowne i precyzyjne. Warto również pamiętać o regularnej konsultacji z prawnikiem lub doradcą podatkowym, aby uniknąć nieprzyjemnych konsekwencji.

Jeżeli zdecydujesz się na zawarcie umowy B2B ze swoim pracodawcą za pośrednictwem Bizky, pomożemy Ci w stworzeniu odpowiedniego kontraktu, tak aby zabezpieczyć Twoje interesy.

Założenie działalności gospodarczej w Polsce jest stosunkowo prostym procesem, jednak wymaga przejścia przez kilka kluczowych kroków. Oto szczegółowa instrukcja, jak założyć działalność gospodarczą:

1. Wybór formy działalności

Najpierw należy zdecydować, w jakiej formie prawnej będzie prowadzona działalność. Najpopularniejsze formy to:

• Jednoosobowa działalność gospodarcza (najczęściej wybierana przez osoby planujące rozliczać się na kontrakcie B2B ze względu na prostotę)
• Spółka cywilna
• Spółki handlowe (np. spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, spółka jawna)

2. Wybór PKD

Należy wybrać odpowiedni kod Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD), który najlepiej opisuje rodzaj prowadzonej działalności i zakres oferowanych usług. Można to zrobić na stronie Głównego Urzędu Statystycznego (GUS).

3. Rejestracja działalności w CEIDG

• Jednoosobowa działalność gospodarcza –  rejestracja odbywa się online na stronie Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej (CEIDG) CEIDG. Można to także zrobić osobiście w urzędzie gminy/miasta.
• w formularzu CEIDG-1 należy podać:

• dane osobowe i adresowe
• datę rozpoczęcia działalności
• kod PKD
• formę opodatkowania
• adres siedziby firmy

4. Rejestracja w ZUS

Po zarejestrowaniu działalności w CEIDG, automatycznie następuje zgłoszenie do ZUS. Jednak trzeba pamiętać o wypełnieniu dodatkowych formularzy ZUS:

• ZUS ZUA – jeśli działalność będzie jedynym źródłem dochodu
• ZUS ZZA – jeśli jest się również zatrudnionym na umowę o pracę lub posiada inne źródła ubezpieczenia

5. Uzyskanie numeru REGON i NIP

• REGON –  jest nadawany przez Główny Urząd Statystyczny (GUS). Po zarejestrowaniu działalności w CEIDG numer REGON jest przyznawany automatycznie.
• NIP – numer Identyfikacji Podatkowej (NIP) również jest nadawany automatycznie po rejestracji w CEIDG.

6. Konto bankowe

Warto założyć osobne konto bankowe dla działalności gospodarczej, choć nie jest to obowiązkowe w przypadku jdg (jednoosobowa działalność gospodarcza). Dla spółek jest to jednak wymóg.

7. Księgowość

• Można prowadzić samodzielnie lub na zlecenie
• Warto wybrać odpowiedni sposób opodatkowania (zasady ogólne, podatek liniowy, ryczałt od przychodów ewidencjonowanych).

8. Zgłoszenie VAT

Jeśli planujesz prowadzić działalność, która wymaga rejestracji jako podatnik VAT, musisz złożyć formularz VAT-R do urzędu skarbowego. Osoby rozliczające się na kontrakcie B2B najczęściej nie rejestrują się od razu jako podatnicy VAT. Nie ma takiego wymogu do momentu przekroczenia limitu przychodów 200 000 zł w skali roku.

9. Zezwolenia i koncesje

W zależności od rodzaju działalności, może być konieczne uzyskanie dodatkowych zezwoleń, licencji lub koncesji (np. na sprzedaż alkoholu, prowadzenie apteki).

10. Inne obowiązki

• PIP – w przypadku zatrudniania pracowników konieczne jest zgłoszenie do Państwowej Inspekcji Pracy.
• Sanepid – w przypadku działalności związanej z żywnością konieczne jest zgłoszenie do Sanepidu.

Jeśli jednak zdecydujesz się na prowadzenie działalności w ramach współpracy z Bizky, nie musisz martwić się o większość z wymienionych formalności. Platforma Bizky ta umożliwia prowadzenie działalności gospodarczej w oparciu o prostsze zasady, eliminując konieczność rejestracji w CEIDG, ZUS, czy składania deklaracji VAT. Bizky udostępnia Ci swoją osobowość prawną, w ramach której możesz wystawiać faktury za swoje usługi.

Jednoosobowa działalność gospodarcza (JDG) to najprostsza i najczęściej wybierana forma prowadzenia firmy w Polsce. Jest to działalność prowadzona przez jedną osobę fizyczną, która samodzielnie podejmuje decyzje, zarządza firmą oraz ponosi odpowiedzialność za jej zobowiązania.

Cechy jednoosobowej działalności gospodarczej

1. Prostota założenia
Założenie JDG jest stosunkowo proste i szybkie. Wystarczy zarejestrować firmę w Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej (CEIDG), co można zrobić online. Rejestracja jest bezpłatna, a działalność można rozpocząć niemal od razu po zgłoszeniu.

2. Brak rozdzielenia majątku osobistego od firmowego
Przedsiębiorca prowadzący JDG odpowiada za zobowiązania firmy całym swoim majątkiem osobistym. To oznacza, że w przypadku problemów finansowych firmy, wierzyciele mogą dochodzić swoich roszczeń nie tylko z majątku firmowego, ale także z majątku prywatnego przedsiębiorcy.

3. Pełna kontrola nad firmą
Właściciel JDG podejmuje wszystkie decyzje dotyczące działalności, co daje mu pełną kontrolę nad firmą. Może samodzielnie decydować o kierunku rozwoju, strategii biznesowej oraz codziennych operacjach.

4. Opodatkowanie
– Właściciel JDG ma możliwość wyboru formy opodatkowania dochodów. Może to być skala podatkowa (17% i 32% zależnie od dochodów), podatek liniowy (19%), ryczałt od przychodów ewidencjonowanych lub karta podatkowa (dla określonych działalności). Wybór formy opodatkowania zależy od specyfiki działalności i przewidywanych dochodów.

5. Obowiązki składkowe
Przedsiębiorca prowadzący JDG jest zobowiązany do opłacania składek na ZUS (ubezpieczenie społeczne i zdrowotne). Istnieją różne ulgi dla początkujących przedsiębiorców, takie jak „ulga na start” czy „preferencyjne składki ZUS”, które pozwalają obniżyć koszty składek w pierwszych latach prowadzenia działalności.

6. Prosta księgowość
JDG pozwala na prowadzenie uproszczonej księgowości, np. w formie Księgi Przychodów i Rozchodów (KPiR). W niektórych przypadkach, jeśli przedsiębiorca wybierze ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, księgowość może być jeszcze prostsza.

7. Elastyczność
JDG daje dużą elastyczność w zarządzaniu czasem pracy i zakresem działalności. Przedsiębiorca sam decyduje, jakie usługi oferuje, jak organizuje swoją pracę i z kim współpracuje.

Zalety prowadzenia działalności gospodarczej

1. Niskie koszty początkowe
2. Szybki start
3. Pełna kontrola nad decyzjami

Wady prowadzenia działalności gospodarczej

1. Odpowiedzialność majątkowa – pełna odpowiedzialność za zobowiązania firmy, w tym ryzyko utraty majątku osobistego w przypadku problemów finansowych.
2. Brak ochrony socjalnej – właściciel JDG samodzielnie musi dbać o swoje ubezpieczenie zdrowotne i społeczne, a także zabezpieczenie emerytalne.
3. Wymóg samodyscypliny – prowadzenie własnej działalności wymaga dużej samodyscypliny, zarządzania czasem i umiejętności organizacyjnych, ponieważ przedsiębiorca samodzielnie musi dbać o wszystkie aspekty działalności, od marketingu po rozliczenia podatkowe.

Ile trwa i ile kosztuje założenie działalności gospodarczej?

Rejestracja jednoosobowej działalności gospodarczej trwa zazwyczaj od kilku godzin do kilku dni. Proces ten będzie szybszy, jeśli zdecydujesz się załatwić formalności online zamiast w urzędzie.

Zakładanie działalności może się wydłużyć, jeśli nie posiadasz jeszcze numeru NIP. Ważna jest także specyfika twojego biznesu oraz to, czy będziesz czynnym płatnikiem VAT. Czasami dopełnienie wszystkich formalności związanych z rozpoczęciem działalności może wymagać dodatkowych kroków, takich jak na przykład wyrobienie kasy fiskalnej.

To, czy i ile będziemy musieli przeznaczyć na opłaty administracyjne związane z rozpoczęciem działalności gospodarczej, zależy od jej rodzaju. W przypadku wyboru jednoosobowej działalności gospodarczej lub spółki cywilnej, nie poniesiemy żadnych dodatkowych kosztów – wpis do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej (CEIDG) jest bezpłatny.

Jaka forma opodatkowania na działalności gospodarczej (B2B)?

Podatki w działalności gospodarczej (B2B)

 Działalność gospodarcza typu B2B (business to business) wiąże się z koniecznością spełnienia licznych obowiązków podatkowych. Przedsiębiorcy muszą nie tylko prowadzić swoje firmy, ale także regularnie rozliczać się z fiskusem, co wymaga znajomości różnych rodzajów podatków oraz terminów płatności. Poniżej przedstawiamy główne aspekty podatkowe związane z prowadzeniem działalności gospodarczej w formacie B2B.

Podatek dochodowy od osób fizycznych

Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT) jest jednym z fundamentalnych podatków, którymi obciążeni są przedsiębiorcy prowadzący działalność gospodarczą. Każdy przedsiębiorca musi wybrać odpowiednią formę opodatkowania swoich dochodów, co jest kluczowe dla optymalizacji obciążeń podatkowych. W Polsce dostępne są różne formy opodatkowania dochodów, a decyzja o wyborze konkretnej formy zależy od specyfiki prowadzonej działalności oraz indywidualnych preferencji podatnika. Do najpopularniejszych form opodatkowania PIT należą zasady ogólne, podatek liniowy, ryczałt ewidencjonowany oraz karta podatkowa. Każda z tych form ma swoje zalety i wady, które przedsiębiorca musi rozważyć przed podjęciem decyzji. Zasady ogólne pozwalają na korzystanie z ulg podatkowych i odliczeń, co może być korzystne dla przedsiębiorców z niższymi dochodami. Podatek liniowy z kolei oferuje stałą stawkę podatkową, co jest atrakcyjne dla osób z wysokimi dochodami, jednak wiąże się z rezygnacją z wielu ulg podatkowych. Ryczałt ewidencjonowany jest prosty w obliczeniach, ale nie pozwala na odliczenie kosztów uzyskania przychodu, co może być niekorzystne dla niektórych przedsiębiorców. Karta podatkowa jest natomiast najprostszą formą opodatkowania, gdzie wysokość podatku jest ustalana indywidualnie przez urząd skarbowy.

Podatek VAT

Podatek od towarów i usług (VAT) jest kolejnym istotnym podatkiem, którym obciążeni są przedsiębiorcy. VAT jest podatkiem pośrednim, co oznacza, że jest pobierany na każdym etapie obrotu towarami i usługami, a jego ciężar ekonomiczny ostatecznie ponosi konsument końcowy. Przedsiębiorcy zarejestrowani jako podatnicy VAT są zobowiązani do naliczania tego podatku na sprzedawane towary i usługi oraz do składania deklaracji VAT.

Podatek VAT na działalności gospodarczej może nie występować w dwóch przypadkach:

• podmiotowe zwolnienie z VAT, gdy przychody w poprzednim roku nie przekroczyły 200 tys. złotych.
• przedmiotowe zwolnienie z VAT, dedykowane dla konkretnych usług np. opieka medyczna, nauka języków obcych.

W wypadku rozliczania się przez Bizky może wystąpić jedynie przedmiotowe zwolnienie z VAT np. dla osób prowadzących naukę języków obcych. Jeżeli nie występuje zwolnienie z VAT ze względu na branżę do sprzedaży należy doliczyć odpowiednią stawkę VAT.

Zarówno w Bizky jak i na działalności gospodarczej obowiązują stawki VAT:

• 5% (np. niektóre artykuły spożywcze i edukacja).
• 8% (np. fryzjerstwo i usługi kosmetyczne).
• 23% – podstawowa stawka podatku

Warto zaznaczyć że wystawiając fakturę dla kontrahenta zagranicznego stawka VAT wyniesie 0%

Działalność gospodarcza – zasady ogólne

Zasady ogólne to jedna z form opodatkowania dochodów z działalności gospodarczej, która jest oparta na skali podatkowej. W Polsce obowiązują dwie stawki podatku dochodowego: 17% dla dochodów do określonego progu oraz 32% dla dochodów przekraczających ten próg. Przedsiębiorcy, którzy wybierają zasady ogólne, mają możliwość korzystania z różnych ulg podatkowych oraz odliczeń, co może znacznie obniżyć ich obciążenia podatkowe. Zasady ogólne są często wybierane przez przedsiębiorców, którzy mają zmienne dochody i chcą maksymalnie wykorzystać dostępne ulgi podatkowe. Przykładem może być przedsiębiorca, który osiąga przychód w wysokości 10 000 złotych. Przy braku kosztów i małym ZUS-ie dochód netto po opodatkowaniu będzie odpowiednio niższy w zależności od zastosowanych ulg i odliczeń. Ta forma opodatkowania jest szczególnie korzystna dla osób, które mają prawo do wielu ulg podatkowych, takich jak ulga na dzieci, ulga rehabilitacyjna czy możliwość odliczenia darowizn.

Przykład:

Załóżmy, że przedsiębiorca osiąga miesięczny przychód w wysokości 10 000 złotych, nie ma kosztów uzyskania przychodu, a jego składki na ZUS wynoszą około 600 złotych (przykładowo mały ZUS). Obliczmy dochód netto:

1. Przychód brutto:10 000 zł
2. Składki na ZUS (mały ZUS): 600 zł
3. Dochód przed opodatkowaniem: 10 000 zł – 600 zł = 9 400 zł

Teraz obliczmy podatek dochodowy:

1. Podstawa opodatkowania: 9 400 zł
2. Podatek dochodowy (17%):  9 400 zł * 17% = 1 598 zł

Ostateczny dochód netto:

1. Dochód netto: 9 400 zł – 1 598 zł = 7 802 zł

Podatek liniowy na działalności gospodarczej

Podatek liniowy to alternatywna forma opodatkowania dochodów z działalności gospodarczej, która charakteryzuje się stałą stawką podatkową wynoszącą 19%. Ta forma opodatkowania jest korzystna dla przedsiębiorców, którzy osiągają wysokie dochody, ponieważ eliminuje progresję podatkową, co oznacza, że podatek nie rośnie wraz ze wzrostem dochodów. Wybierając podatek liniowy, przedsiębiorcy zyskują pewność stałej stawki podatkowej, co ułatwia planowanie finansowe. Jednakże, decydując się na tę formę opodatkowania, przedsiębiorcy tracą prawo do wielu ulg podatkowych dostępnych w ramach zasad ogólnych, takich jak ulga na dzieci czy możliwość odliczenia darowizn. Przykładem może być przedsiębiorca osiągający przychód w wysokości 10 000 złotych, który przy braku kosztów i małym ZUS-ie, po odliczeniu podatku liniowego, osiągnie określony dochód netto. Podatek liniowy jest więc opłacalny dla osób, które nie korzystają z ulg podatkowych i cenią sobie prostotę rozliczeń.

Przykład:

Przedsiębiorca osiąga miesięczny przychód w wysokości 10 000 złotych, nie ponosząc żadnych kosztów oraz opłacając mały ZUS (składki na ubezpieczenia społeczne, zdrowotne i Fundusz Pracy).

Załóżmy, że składki na mały ZUS wynoszą:

• składka na ubezpieczenia społeczne: 300 zł
• składka na ubezpieczenie zdrowotne: 400 zł
• fundusz Pracy:  50 zł

Łączna kwota składek ZUS: 300 zł + 400 zł + 50 zł = 750 zł

Podstawę opodatkowania stanowi przychód pomniejszony o składki na ubezpieczenie społeczne: 10 000 zł – 300 zł = 9 700 zł

Podatek liniowy (19%) obliczany jest od tej podstawy: 9 700 zł * 19% = 1 843 zł

Dochód netto przedsiębiorcy po odliczeniu składek ZUS i podatku liniowego: 10 000 zł – 750 zł (składki ZUS) – 1 843 zł (podatek) = 7 407 zł

Przedsiębiorca osiąga więc dochód netto w wysokości 7 407 złotych. Podatek liniowy jest więc opłacalny dla osób, które nie korzystają z ulg podatkowych i cenią sobie prostotę rozliczeń.

Ryczałt ewidencjonowany

To forma opodatkowania, w której podatek jest naliczany od przychodów, a nie od dochodów. Oznacza to, że przedsiębiorca płaci podatek od całkowitych przychodów, bez możliwości odliczenia kosztów uzyskania przychodu. Stawki ryczałtu są zróżnicowane i zależą od rodzaju prowadzonej działalności, co sprawia, że ryczałt może być korzystny dla przedsiębiorców działających w określonych branżach. Na przykład, przedsiębiorcy świadczący usługi w branży budowlanej mogą korzystać z niższych stawek podatkowych, co może być bardziej opłacalne w porównaniu z innymi formami opodatkowania. Przedsiębiorca osiągający przychód w wysokości 10 000 złotych, który rozlicza się na zasadach ryczałtu, zapłaci podatek w zależności od obowiązującej stawki dla jego branży, co wpłynie na jego dochód netto. Ryczałt ewidencjonowany jest więc prosty w obliczeniach, ale może być mniej korzystny dla przedsiębiorców, którzy ponoszą wysokie koszty uzyskania przychodu.

Stawki ryczałtu w wybranych branżach:

• Marketing – 17% od przychodów
• IT – 12% od przychodów
• Fryzjerstwo – 8,5% od przychodów
• Korepetycje – 8,5% od przychodów
• Design – 17% od przychodów
• Fotografia – 8,5% od przychodów

Karta podatkowa

Karta podatkowa to najprostsza forma opodatkowania działalności gospodarczej, która polega na płaceniu stałej kwoty podatku niezależnie od osiąganych dochodów. Wysokość podatku jest ustalana indywidualnie przez urząd skarbowy na podstawie rodzaju prowadzonej działalności, lokalnych warunków oraz wielkości przedsiębiorstwa. Karta podatkowa jest dostępna dla przedsiębiorców prowadzących działalność w określonych branżach, takich jak usługi rzemieślnicze, gastronomia czy handel detaliczny. Przedsiębiorcy korzystający z karty podatkowej nie muszą prowadzić skomplikowanej księgowości, co znacznie upraszcza rozliczenia podatkowe. Jest to korzystne rozwiązanie dla przedsiębiorców osiągających niskie lub stabilne dochody, którzy cenią sobie prostotę i przewidywalność w zakresie obciążeń podatkowych. Karta podatkowa pozwala na łatwe planowanie finansowe, ponieważ wysokość podatku jest stała i nie zależy od bieżących dochodów firmy.

Pit-0 dla samozatrudnionych

PIT-0 to ulga podatkowa, która pozwala młodym osobom, poniżej 26. roku życia, na zwolnienie z podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT) do określonej kwoty przychodów. Z ulgi tej mogą skorzystać osoby zatrudnione na umowę o pracę, umowę zlecenie lub inne formy zatrudnienia. Jednakże, osoby poniżej 26. roku życia, które prowadzą działalność gospodarczą, nie mogą korzystać z tego zwolnienia.

Rozwiązaniem w tej sytuacji może być Bizky, które umożliwia rozliczanie się z pracodawcą na zasadach B2B, czyli wystawianie faktur za swoje usługi. Następnie, za pośrednictwem Bizky, można przekształcić przychody z faktur w wynagrodzenie na podstawie umowy zlecenia, co pozwala na skorzystanie z ulgi PIT-0. Dzięki temu, korzystając z Bizky, można efektywnie zmniejszyć podatek dochodowy do 0%.

Podatki w Bizky

Wystawianie faktur w platformie Bizky różni się nieco od standardowej działalności gospodarczej. Opodatkowanie w Bizky występuje dopiero na etapie wypłaty środków z subkonta w Bizky. Przedsiębiorcy mają możliwość wyboru pomiędzy wypłatą na podstawie umowy o dzieło lub umowy zlecenie, przy czym najpopularniejszą formą wypłaty, ze względu na niższe koszty, jest umowa o dzieło. Opodatkowanie umowy o dzieło wynosi 6%, co czyni ją atrakcyjną dla wielu użytkowników platformy. Z kolei umowa zlecenie jest opodatkowana stawką 12%. Wybór odpowiedniej formy wypłaty środków zależy od indywidualnych preferencji oraz specyfiki wykonywanej pracy. Platforma Bizky umożliwia elastyczne podejście do opodatkowania, co jest korzystne dla freelancerów oraz osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą.

Deklaracje podatkowe na działalności gospodarczej

Przedsiębiorcy prowadzący działalność gospodarczą są zobowiązani do regularnego składania różnych deklaracji podatkowych. W przypadku podatku dochodowego, konieczne jest składanie rocznych deklaracji PIT, w których przedsiębiorca wykazuje swoje dochody oraz oblicza należny podatek. Deklaracje PIT muszą być składane do końca kwietnia każdego roku za poprzedni rok podatkowy. W przypadku podatku VAT, przedsiębiorcy muszą składać miesięczne lub kwartalne deklaracje VAT, w których wykazują wartość sprzedanych towarów i usług oraz naliczony podatek. Deklaracje VAT muszą być składane do 25. dnia miesiąca następującego po okresie rozliczeniowym. Składanie deklaracji podatkowych wymaga od przedsiębiorców prowadzenia dokładnej ewidencji przychodów i kosztów, co jest niezbędne do prawidłowego obliczenia należnych podatków. W przypadku ryczałtu ewidencjonowanego, przedsiębiorcy muszą prowadzić uproszczoną ewidencję przychodów, co ułatwia proces składania deklaracji podatkowych.

Zaliczki na podatek

Przedsiębiorcy są również zobowiązani do wpłacania zaliczek na podatek dochodowy w trakcie roku podatkowego. W przypadku zasad ogólnych oraz podatku liniowego, zaliczki są obliczane na podstawie osiągniętych dochodów i wpłacane miesięcznie lub kwartalnie. Przedsiębiorcy muszą samodzielnie obliczać wysokość zaliczek na podatek dochodowy, co wymaga prowadzenia bieżącej księgowości. W przypadku ryczałtu ewidencjonowanego, przedsiębiorcy wpłacają zaliczki na podatek w określonych terminach, zależnie od wysokości osiągniętych przychodów. Zaliczki na podatek VAT są wpłacane na podstawie miesięcznych lub kwartalnych deklaracji VAT. Terminowe wpłacanie zaliczek na podatek jest kluczowe, aby uniknąć kar i odsetek za zwłokę. Przedsiębiorcy muszą pilnować terminów płatności, aby nie narazić się na dodatkowe koszty związane z nieterminowym regulowaniem zobowiązań podatkowych.

Terminy płatności

Terminy płatności podatków są ściśle określone przez przepisy prawa podatkowego. Przedsiębiorcy muszą przestrzegać tych terminów, aby uniknąć kar i odsetek za zwłokę. Zaliczki na podatek dochodowy są zazwyczaj wpłacane do 20. dnia miesiąca następującego po miesiącu, za który są należne. W przypadku deklaracji VAT, przedsiębiorcy muszą składać deklaracje oraz wpłacać należny podatek do 25. dnia miesiąca następującego po okresie rozliczeniowym. Przedsiębiorcy korzystający z karty podatkowej muszą wpłacać podatek do 7. dnia każdego miesiąca. Przestrzeganie terminów płatności jest kluczowe dla utrzymania dobrej kondycji finansowej firmy oraz uniknięcia dodatkowych obciążeń związanych z karami i odsetkami za nieterminowe wpłaty. Prowadzenie dokładnej ewidencji przychodów i kosztów oraz regularne monitorowanie terminów płatności jest niezbędne dla prawidłowego rozliczania się z fiskusem.

Więcej informacji na ten temat:

bizky.ai/dzialanosc-gospodarcza/podatki

Składki ZUS 2024 – działalność gospodarcza

Składki na ZUS dla osób prowadzących działalność gospodarczą w Polsce, w tym dla samozatrudnionych pracujących na podstawie umowy B2B, są uzależnione od kilku czynników, takich jak forma działalności, wysokość dochodów oraz ewentualne ulgi przysługujące przedsiębiorcom. Poniżej przedstawiam aktualne informacje na temat składek na ZUS, które obowiązują na rok 2024.

Składki ZUS na 2024 rok

1. Składki na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne
– Składka na ubezpieczenie emerytalne – 19,52% podstawy wymiaru
– Składka na ubezpieczenie rentowe – 8,00% podstawy wymiaru
– Składka na ubezpieczenie chorobowe – (dobrowolne): 2,45% podstawy wymiaru
– Składka na ubezpieczenie wypadkowe – Stawka uzależniona od rodzaju działalności, w 2024 roku wynosi od 0,67% do 3,33% podstawy wymiaru (przeciętna stawka to 1,67%)
– Składka na ubezpieczenie zdrowotne – 9,00% podstawy wymiaru, przy czym część tej składki jest odliczana od podatku dochodowego. Minimalna podstawowa składka zdrowotna wynosi 300,00 zł miesięcznie (w 2024 roku).

2. Podstawa wymiaru składek
– Minimalna podstawa wymiaru składek na ubezpieczenia społeczne – w 2024 roku minimalna podstawa to 60% przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia, które wynosi 4242 zł. W związku z tym minimalna podstawa wymiaru składek społecznych wynosi 2545,20 zł. Na tej podstawie oblicza się wysokość składek na ubezpieczenia emerytalne, rentowe, wypadkowe i chorobowe.
– Podstawa wymiaru składek na ubezpieczenie zdrowotne – wynosi 100% podstawy wymiaru składki na ubezpieczenie społeczne, czyli 2545,20 zł w przypadku minimalnej podstawy wymiaru.

Przykładowe obliczenia składek ZUS dla minimalnej podstawy wymiaru

Dla osoby prowadzącej działalność gospodarczą przy minimalnej podstawie wymiaru (2545,20 zł):

– Składka emerytalna – 19,52% × 2545,20 zł = 497,61 zł
– Składka rentowa – 8,00% × 2545,20 zł = 203,62 zł
– Składka chorobowa – (dobrowolna): 2,45% × 2545,20 zł = 62,34 zł
– Składka wypadkowa – (średnia): 1,67% × 2545,20 zł = 42,46 zł
– Składka zdrowotna – 9,00% × 2545,20 zł = 229,17 zł (przy założeniu, że składka zdrowotna jest liczona od podstawy wymiaru społecznego)

Razem składki ZUS (przy minimalnej podstawie wymiaru): 497,61 zł + 203,62 zł + 62,34 zł + 42,46 zł + 229,17 zł = 1035,20 zł

Osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą, w tym samozatrudnione pracujące na kontraktach B2B, są zobowiązane do opłacania składek na ZUS w oparciu o wysokość dochodów oraz minimalną podstawę wymiaru składek. Na rok 2024, minimalne miesięczne składki ZUS, przy minimalnej podstawie, wynoszą około 1035,20 zł, z czego część dotyczy dobrowolnych ubezpieczeń (chorobowe i wypadkowe), a część obowiązkowych składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne. Warto również pamiętać o dostępnych ulgach dla nowych przedsiębiorców, które mogą obniżyć koszty prowadzenia działalności.

Ulga na start 2024

Preferencja dla osób rozpoczynających działalność gospodarczą, która pozwala na zwolnienie z obowiązku opłacania składek na ubezpieczenie społeczne przez okres pierwszych sześciu miesięcy prowadzenia działalności. Wprowadzona została na mocy przepisów ustawy z dnia 6 marca 2018 roku o Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej oraz Punktu Informacji dla Przedsiębiorców.

 Warunki korzystania z Ulgi na Start

Aby skorzystać z Ulgi na Start, przedsiębiorca musi spełniać następujące warunki:

• rozpoczęcie działalności po raz pierwszy – osoba ubiegająca się o ulgę nie może w ciągu ostatnich 60 miesięcy prowadzić działalności gospodarczej.
• brak świadczenia usług na rzecz byłego pracodawcy – przedsiębiorca nie może w ramach nowej działalności świadczyć usług na rzecz byłego pracodawcy, jeżeli w roku poprzedzającym rozpoczęcie działalności wykonywał na jego rzecz czynności wchodzące w zakres obecnie prowadzonej działalności.
• zgłoszenie do ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych – przedsiębiorca musi zgłosić się do ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych w ZUS w odpowiednich terminach.

4. Procedura ubiegania się o ulgę

• rejestracja działalności gospodarczej -przedsiębiorca musi zarejestrować swoją działalność w Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej (CEIDG).
• zgłoszenie do ZUS – W formularzu CEIDG-1 należy wskazać chęć skorzystania z Ulgi na Start oraz zarejestrować się w ZUS jako płatnik składek.
• wypełnienie odpowiednich dokumentów –  po dokonaniu rejestracji w CEIDG, przedsiębiorca musi wypełnić odpowiednie dokumenty zgłoszeniowe (formularz ZUS ZZA).

5. Zalety i wady Ulgi na Start

Zalety:

• oszczędność finansowa –  przedsiębiorca przez pierwsze sześć miesięcy działalności nie płaci składek na ubezpieczenie społeczne, co może znacząco obniżyć koszty prowadzenia działalności na początku.
• wsparcie dla nowych firm – Ulga na Start stanowi wsparcie dla nowych przedsiębiorców, umożliwiając im rozwinięcie działalności bez obciążenia składkami.

Wady:

• brak ochrony ubezpieczeniowej – w  okresie korzystania z ulgi przedsiębiorca nie jest objęty ubezpieczeniem społecznym, co oznacza brak ochrony w razie choroby czy wypadku.
• konieczność opłacania składki zdrowotnej – Ulga na Start nie zwalnia z obowiązku opłacania składki na ubezpieczenie zdrowotne.

6. Przykłady zastosowania Ulgi na Start

Przykładowo, osoba, która rozpoczyna działalność jako freelancer świadczący usługi graficzne, może skorzystać z Ulgi na Start, aby zmniejszyć koszty prowadzenia działalności w pierwszych miesiącach. Dzięki temu zaoszczędzone środki może zainwestować w zakup niezbędnego sprzętu czy oprogramowania.

Inny przykład to młody przedsiębiorca otwierający mały sklep internetowy. Korzystając z ulgi, może skoncentrować się na rozwijaniu oferty i marketingu, nie martwiąc się o wysokie koszty składek na ubezpieczenie społeczne.

7. Najczęstsze pytania i odpowiedzi

Czy mogę skorzystać z Ulgi na Start, jeśli prowadziłem działalność gospodarczą więcej niż 5 lat temu? – Tak, jeśli od zakończenia poprzedniej działalności minęło co najmniej 60 miesięcy, możesz skorzystać z Ulgi na Start.

Czy mogę skorzystać z Ulgi na Start, jeśli otwieram działalność sezonową? –  Tak, pod warunkiem spełnienia wszystkich wymogów, działalność sezonowa również kwalifikuje się do skorzystania z ulgi.

Co się stanie po upływie sześciu miesięcy korzystania z ulgi? –  Po upływie sześciu miesięcy przedsiębiorca może skorzystać z preferencyjnych składek ZUS przez kolejne 24 miesiące.

Dowiedz się więcej na ten temat:

bizky.ai/dzialanosc-gospodarcza/ZUS-ulga-na-start

Mały ZUS Plus

To program skierowany do przedsiębiorców w Polsce – który ma na celu zmniejszenie obciążeń związanych z opłacaniem składek na ubezpieczenie społeczne. Jest to rozszerzenie programu Mały ZUS – który zadebiutował w styczniu 2019 roku. Program ten ma na celu wspieranie małych przedsiębiorców i umożliwienie im prowadzenia działalności gospodarczej przy niższych kosztach

Kto Może Skorzystać z Małego ZUS Plus?

Mały ZUS Plus skierowany jest do przedsiębiorców – którzy spełniają określone kryteria. Aby móc skorzystać z programu – muszą oni spełniać następujące warunki:

• przedsiębiorca musi prowadzić działalność gospodarczą na własny rachunek
• roczne przychody z działalności gospodarczej nie mogą przekraczać 120 tysięcy złotych
• przedsiębiorca musi prowadzić działalność gospodarczą przez co najmniej 60 dni w poprzednim roku kalendarzowym

Warto zaznaczyć – że program Mały ZUS Plus jest dostępny tylko dla przedsiębiorców – którzy nie korzystają z preferencyjnych składek na ubezpieczenia społeczne dla nowych firm (tzw. „ulga na start„) oraz nie są rolnikami.

Zalety Małego ZUS Plus

Mały ZUS Plus oferuje szereg korzyści dla przedsiębiorców – które mogą znacząco wpłynąć na ich działalność. Oto niektóre z głównych zalet programu:

• obniżenie kosztów prowadzenia działalności gospodarczej – dzięki niższym składkom na ubezpieczenie społeczne – przedsiębiorcy mogą zaoszczędzić znaczne kwoty – które mogą przeznaczyć na rozwój firmy
• większa elastyczność finansowa – mniejsze obciążenia finansowe pozwalają przedsiębiorcom na większą elastyczność w zarządzaniu swoimi finansami – co może przyczynić się do stabilniejszego rozwoju firmy
• wsparcie dla małych przedsiębiorstw – program jest skierowany głównie do małych firm – które często mają trudności z utrzymaniem się na rynku – dzięki czemu mogą one skupić się na swojej działalności zamiast na wysokich kosztach związanych z prowadzeniem firmy

Wady Małego ZUS Plus

Mimo licznych zalet – Mały ZUS Plus ma również swoje wady – które warto wziąć pod uwagę przed decyzją o skorzystaniu z programu:

• krótkoterminowe korzyści – obniżone składki na ubezpieczenie społeczne mogą wpłynąć na wysokość przyszłych świadczeń emerytalnych i rentowych – co może być problematyczne na dłuższą metę
• ograniczenia przychodowe – program jest dostępny tylko dla przedsiębiorców – których roczne przychody nie przekraczają 120 tysięcy złotych – co może wykluczyć wiele firm
• konieczność spełnienia określonych warunków – przedsiębiorcy muszą spełniać szereg warunków – aby móc skorzystać z programu – co może być dodatkowym obciążeniem administracyjnym

Jak Skorzystać z Małego ZUS Plus?

Aby skorzystać z programu Mały ZUS Plus – przedsiębiorcy muszą złożyć odpowiednie dokumenty do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych (ZUS). Proces ten obejmuje kilka kroków:

1. Sprawdzenie czy przedsiębiorca spełnia wszystkie kryteria programu
2. Złożenie wniosku o przystąpienie do programu – można to zrobić online poprzez platformę e-ZUS lub osobiście w placówce ZUS
3. Regularne opłacanie obniżonych składek na ubezpieczenie społeczne zgodnie z harmonogramem ustalonym przez ZUS

ZUS preferencyjny 2024

W 2024 roku w Polsce wprowadzone zostają nowe zasady dotyczące ZUS preferencyjnego. To zmiany, które mogą znacząco wpłynąć na sytuację wielu przedsiębiorców.

Co to jest ZUS Preferencyjny?

ZUS preferencyjny to ulga składkowa, która przysługuje nowo powstałym przedsiębiorcom. Dzięki niej mogą oni przez pewien okres opłacać składki na ubezpieczenia społeczne w obniżonej wysokości. Jest to znacząca pomoc dla młodych firm, które dopiero rozpoczynają swoją działalność gospodarczą i często muszą mierzyć się z dużymi wydatkami początkowymi.

Kto może skorzystać z ZUS Preferencyjnego?

Z ulgi mogą skorzystać przedsiębiorcy, którzy spełniają następujące warunki:

1. Rozpoczęcie działalności gospodarczej –  z ulgi mogą skorzystać osoby, które po raz pierwszy zakładają działalność gospodarczą, lub które podejmują działalność gospodarczą po upływie co najmniej 60 miesięcy od dnia jej ostatniego zawieszenia lub zakończenia.
2. Brak współpracy z byłym pracodawcą –  przedsiębiorca korzystający z preferencyjnych składek nie może świadczyć usług na rzecz byłego pracodawcy, u którego pracował na umowę o pracę w roku poprzedzającym założenie działalności.
3. Zakres działalności –  ZUS preferencyjny przysługuje tylko w przypadku, gdy działalność gospodarcza nie jest prowadzona w zakresie, który wcześniej był przedmiotem umowy o pracę.

Jakie są zasady opłacania składek ZUS Preferencyjnego w 2024 roku?

Od 2024 roku wprowadzono kilka istotnych zmian, które mają na celu jeszcze większe wsparcie dla nowych przedsiębiorców. Oto najważniejsze z nich:

1. Wysokość składek – przedsiębiorcy korzystający z ulgi będą opłacać składki w wysokości 30% minimalnego wynagrodzenia. W 2024 roku minimalne wynagrodzenie wynosi 4,500 zł, co oznacza, że preferencyjna składka wynosi 1,350 zł miesięcznie.
2. Okres ulgi –  okres, przez który można korzystać z ZUS preferencyjnego, został wydłużony z 24 do 36 miesięcy. To pozwala na dłuższy czas stabilizacji finansowej dla młodych firm.
3. Rozszerzenie ulgi – nowością w 2024 roku jest możliwość skorzystania z preferencyjnych składek przez osoby, które prowadzą działalność nierejestrowaną, a ich miesięczne przychody nie przekraczają 50% minimalnego wynagrodzenia.

Jakie korzyści niesie ze sobą ZUS Preferencyjny?

Korzystanie z ZUS preferencyjnego przynosi wiele korzyści, zwłaszcza dla nowych przedsiębiorców, którzy mogą dzięki temu zredukować swoje miesięczne zobowiązania finansowe. Do najważniejszych zalet zalicza się:

1. Oszczędności finansowe –  niższe składki pozwalają na znaczne oszczędności, które mogą być przeznaczone na rozwój firmy, marketing, szkolenia czy inne potrzeby.
2. Większa stabilność finansowa – dzięki niższym zobowiązaniom przedsiębiorca ma większą pewność finansową, co jest szczególnie istotne w początkowym okresie działalności.
3. Zwiększona konkurencyjność – mniejsze koszty prowadzenia działalności pozwalają na oferowanie konkurencyjnych cen usług lub produktów, co może przyciągnąć więcej klientów.

Procedura ubiegania się o ZUS Preferencyjny

Aby skorzystać z ZUS preferencyjnego, przedsiębiorca musi złożyć odpowiednie dokumenty do ZUS. Wymagane są m.in. formularze ZUS ZUA lub ZUS ZZA (w zależności od rodzaju prowadzonej działalności). Dokumenty te należy złożyć w ciągu 7 dni od daty rozpoczęcia działalności gospodarczej.

Duży ZUS na działalności gospodarczej 2024

Zmiany w składkach ZUS w 2024 roku

Zgodnie z zapowiedziami rządu, w 2024 roku nastąpi znaczny wzrost składek na ZUS dla przedsiębiorców. Przede wszystkim warto zrozumieć, że wysokość składek zależy od przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w sektorze przedsiębiorstw. Wzrost wynagrodzeń w Polsce w ostatnich latach, który jest wynikiem zarówno inflacji, jak i dynamicznego rozwoju gospodarczego, przekłada się bezpośrednio na wysokość składek ZUS.

W 2024 roku przeciętne wynagrodzenie ma wynosić 7000 zł brutto, co oznacza, że składki na ZUS dla przedsiębiorców wzrosną do poziomu około 1800 zł miesięcznie. Obejmuje to składki na ubezpieczenie emerytalne, rentowe, chorobowe, wypadkowe oraz Fundusz Pracy.

Przyczyny wzrostu składek ZUS

Wzrost składek na ZUS można przypisać kilku kluczowym czynnikom:

1. Wzrost przeciętnego wynagrodzenia – jak wspomniano wcześniej, przeciętne wynagrodzenie ma kluczowy wpływ na wysokość składek ZUS. Wzrost płac w sektorze przedsiębiorstw automatycznie podnosi bazę, od której obliczane są składki.
2. Inflacja – wysoka inflacja, która utrzymuje się w Polsce od kilku lat, zmusza rząd do podnoszenia wynagrodzeń i świadczeń społecznych. To z kolei wpływa na wzrost składek ZUS.
3. Potrzeby finansowe ZUS – Zakład Ubezpieczeń Społecznych boryka się z deficytem finansowym, który jest wynikiem starzejącego się społeczeństwa oraz rosnącej liczby świadczeniobiorców. Wzrost składek ma na celu zrównoważenie budżetu ZUS i zapewnienie stabilności systemu ubezpieczeń społecznych.

Konsekwencje dla przedsiębiorców

Wzrost składek na ZUS wywołuje mieszane reakcje wśród przedsiębiorców. Z jednej strony, wyższe składki oznaczają większe obciążenie finansowe, co może negatywnie wpłynąć na działalność małych i średnich przedsiębiorstw. Z drugiej strony, niektórzy eksperci argumentują, że wyższe składki mogą przyczynić się do lepszego zabezpieczenia społecznego przedsiębiorców w przyszłości.

Pozytywne konsekwencje:

1. Lepsze zabezpieczenie emerytalne – wyższe składki mogą skutkować wyższymi emeryturami w przyszłości, co jest szczególnie istotne w kontekście starzejącego się społeczeństwa.
2. Stabilność systemu ubezpieczeń społecznych – wyższe wpływy do ZUS mogą przyczynić się do stabilizacji finansowej systemu ubezpieczeń społecznych, co jest korzystne dla wszystkich obywateli.

Negatywne konsekwencje:

1. Większe obciążenie finansowe dla przedsiębiorców – wzrost składek oznacza wyższe koszty prowadzenia działalności gospodarczej, co może być szczególnie dotkliwe dla małych firm.
2. Zwiększone ryzyko zamykania działalności – dla niektórych przedsiębiorców, zwłaszcza tych o niższych dochodach, wyższe składki mogą stanowić przeszkodę nie do pokonania, co może prowadzić do zamykania działalności gospodarczej.
3. Ograniczenie inwestycji – wyższe koszty prowadzenia działalności mogą ograniczyć możliwości inwestycyjne przedsiębiorców, co w dłuższej perspektywie może wpłynąć na rozwój gospodarki.

Składka zdrowotna 2024

Rok 2024 przynosi istotne zmiany w systemie składek zdrowotnych w Polsce. Reformy te są wynikiem dążeń do poprawy finansowania systemu opieki zdrowotnej, ale także odpowiedzią na rosnące koszty i zapotrzebowanie na usługi medyczne. Składka zdrowotna jest jednym z kluczowych elementów systemu zabezpieczenia społecznego, mającym bezpośredni wpływ na dostęp do usług medycznych

Zmiany w składce zdrowotnej w 2024 roku

W 2024 roku wysokość składki zdrowotnej zostanie ponownie dostosowana, aby lepiej odpowiadać na potrzeby finansowe systemu ochrony zdrowia. Najważniejsze zmiany obejmują:

1. Podwyżka składki zdrowotnej – w odpowiedzi na rosnące koszty opieki zdrowotnej oraz potrzebę zwiększenia finansowania Narodowego Funduszu Zdrowia (NFZ), składka zdrowotna zostanie podwyższona. Obecnie wynosi ona 9% podstawy wymiaru, jednak w 2024 roku wzrośnie do 10%.
2. Nowe zasady obliczania składki – zmieni się również sposób obliczania składki zdrowotnej dla różnych grup zawodowych, co ma na celu bardziej sprawiedliwe obciążenie kosztami systemu. Na przykład, dla osób prowadzących działalność gospodarczą składka będzie obliczana na podstawie rzeczywistego dochodu, a nie ryczałtu.
3. Ulgi i zwolnienia –  wprowadzone zostaną również nowe ulgi i zwolnienia dla osób o najniższych dochodach, aby zapewnić, że podwyżka składki nie będzie dla nich nadmiernym obciążeniem.

Przyczyny wprowadzenia zmian

Decyzja o wprowadzeniu zmian w składce zdrowotnej wynika z kilku kluczowych czynników:

1. Rosnące koszty opieki zdrowotnej – wzrost kosztów związanych z opieką zdrowotną jest zjawiskiem globalnym. W Polsce, podobnie jak w innych krajach, rosnące ceny leków, nowoczesnych technologii medycznych oraz wynagrodzenia personelu medycznego przyczyniają się do zwiększenia wydatków na służbę zdrowia.
2. Starzejące się społeczeństwo – demograficzne zmiany, takie jak starzenie się społeczeństwa, powodują zwiększenie zapotrzebowania na usługi medyczne, zwłaszcza w obszarze opieki długoterminowej i geriatrii.
3. Pandemia COVID-19 – doświadczenia związane z pandemią COVID-19 uwypukliły znaczenie stabilnego i dobrze finansowanego systemu ochrony zdrowia. Konieczność przygotowania się na przyszłe kryzysy zdrowotne wymaga dodatkowych środków finansowych.

Konsekwencje dla ubezpieczonych

Zmiany w składce zdrowotnej wywołują różnorodne reakcje wśród ubezpieczonych. Przyjrzyjmy się bliżej potencjalnym pozytywnym i negatywnym konsekwencjom tych zmian.

Pozytywne konsekwencje:

1. Poprawa jakości usług medycznych – dodatkowe środki finansowe pozyskane dzięki wyższej składce zdrowotnej mogą zostać przeznaczone na poprawę jakości usług medycznych, skrócenie czasu oczekiwania na wizyty i zabiegi oraz inwestycje w nowoczesne technologie medyczne.
2. Zwiększenie dostępności usług zdrowotnych – większe fundusze mogą pozwolić na rozszerzenie zakresu usług dostępnych w ramach NFZ, co może poprawić dostępność opieki medycznej, zwłaszcza w mniej zurbanizowanych regionach.
3. Stabilizacja finansowa systemu – wyższe wpływy ze składek zdrowotnych mogą przyczynić się do stabilizacji finansowej systemu ochrony zdrowia, co jest kluczowe dla jego długoterminowej efektywności i odporności na przyszłe kryzysy.

Negatywne konsekwencje:

1. Większe obciążenie finansowe dla ubezpieczonych – podwyżka składki zdrowotnej oznacza większe obciążenie finansowe dla ubezpieczonych, co może być szczególnie dotkliwe dla osób o niższych dochodach.
2. Skomplikowane zasady obliczania składki – nowe zasady obliczania składki mogą wprowadzić dodatkowe komplikacje, zwłaszcza dla przedsiębiorców i osób prowadzących działalność gospodarczą, które będą musiały dokładniej monitorować swoje dochody.
3. Ryzyko ucieczki do szarej strefy – wyższe koszty związane z opłacaniem składki zdrowotnej mogą skłonić niektóre osoby do unikania oficjalnych form zatrudnienia i ucieczki do szarej strefy.

Składki na ZUS w Bizky

Wystawiając fakturę w Bizky nie obowiązują składki na ZUS takie jak na działalności gospodarczej. Rozliczając zlecenia przez Bizky przychód jest wypłacany na podstawie poniższych umów:

• Umowa o dzieło – ZUS 0zł
• Umowa zlecenie – składka zdrowotna 9%, składka społeczna + fundusz pracy ok. 25% od kwoty wypłacanej z subkonta Bizky.

Składka zdrowotna 2024

Składka na ubezpieczenie zdrowotne w 2024 roku również podlega pewnym zmianom. Wysokość składki zdrowotnej jest uzależniona od minimalnego wynagrodzenia oraz od rodzaju działalności gospodarczej. W 2024 roku minimalne wynagrodzenie ma wzrosnąć, co automatycznie wpłynie na wysokość składki zdrowotnej.

Dla przedsiębiorców prowadzących działalność gospodarczą, składka zdrowotna jest obliczana jako 9% podstawy wymiaru, którą stanowi zadeklarowana przez przedsiębiorcę kwota, nie niższa jednak niż 75% przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego w sektorze przedsiębiorstw.

Warto zaznaczyć, że składka zdrowotna nie podlega odliczeniu od podatku, co stanowi istotny aspekt planowania finansowego dla przedsiębiorców.

Dowiedz się więcej na ten temat:

bizky.ai/dzialanosc-gospodarcza/ZUS

Nowy ład

To kompleksowy program gospodarczy i społeczny, który został wprowadzony w Polsce przez rząd Zjednoczonej Prawicy pod przewodnictwem Prawa i Sprawiedliwości (PiS). Jego premiera odbyła się w maju 2021 roku, a jego nadrzędnym celem było zreformowanie kluczowych aspektów funkcjonowania państwa oraz społeczeństwa po to, aby wzmocnić wzrost gospodarczy i poprawić jakość życia obywateli. W obliczu wyzwań, jakie przyniosła pandemia COVID-19, Nowy Ład miał stanowić odpowiedź na potrzeby związane z odbudową gospodarczą oraz stworzeniem bardziej sprawiedliwego i zrównoważonego systemu społeczno-ekonomicznego. Program składał się z wielu inicjatyw i zmian, które miały na celu zmodernizowanie Polski, przy jednoczesnym wsparciu najbardziej potrzebujących grup społecznych.

System podatkowy

Jednym z kluczowych elementów Nowego Ładu była reforma systemu podatkowego. Celem tych zmian było zwiększenie sprawiedliwości podatkowej i zmniejszenie obciążeń dla osób o niskich i średnich dochodach. Najważniejsze zmiany obejmowały:

• podniesienie kwoty wolnej od podatku do 30 tysięcy złotych – to istotna zmiana, mająca na celu zwiększenie dochodów rozporządzalnych dla większości Polaków. Podniesienie kwoty wolnej sprawia, że osoby zarabiające do tej kwoty nie muszą płacić podatku dochodowego, co w praktyce oznacza wyższe dochody netto.
• wprowadzenie drugiego progu podatkowego na poziomie 120 tysięcy złotych – reforma ta miała na celu stworzenie bardziej progresywnego systemu podatkowego, w którym osoby zarabiające więcej płacą proporcjonalnie wyższe podatki.
• likwidacja możliwości odliczenia składki zdrowotnej od podatku – w ramach Nowego Ładu wprowadzono zmiany, które uniemożliwiły odliczanie składki zdrowotnej od podatku dochodowego. Miało to na celu zwiększenie środków dostępnych na finansowanie służby zdrowia.

Jeżeli potrzebujesz rozliczać jedynie dodatkowe przychody, w tym celu warto zapoznać się z informacjami na temat działalności gospodarczej.

Działalność nierejestrowana (zwana także działalnością nierejestrową) to forma prowadzenia drobnej działalności gospodarczej w Polsce, która nie wymaga rejestracji w Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej (CEIDG). Jest to rozwiązanie skierowane głównie do osób, które chcą zarabiać na drobnych usługach lub sprzedaży, ale nie osiągają z tego tytułu znaczących dochodów.

Cechy działalności nierejestrowanej

1. Brak rejestracji
Działalność nierejestrowana nie wymaga rejestracji firmy w CEIDG, co oznacza brak formalności związanych z zakładaniem działalności gospodarczej. Nie trzeba zakładać konta firmowego, ani uzyskiwać numeru REGON czy NIP.

2. Ograniczenie przychodów
Kluczowym warunkiem prowadzenia działalności nierejestrowanej jest limit miesięcznego przychodu. Przychody z działalności nierejestrowanej nie mogą przekroczyć 50% kwoty minimalnego wynagrodzenia brutto obowiązującego w danym roku (w 2024 roku wynosi to 50% z 4242 zł, czyli 2121 zł miesięcznie). Jeśli ten limit zostanie przekroczony, konieczne jest zarejestrowanie działalności gospodarczej.

3. Działalność wykonywana okazjonalnie
Działalność nierejestrowana jest przeznaczona dla osób prowadzących działalność o charakterze okazjonalnym lub dodatkowym. Może to być np. rękodzieło sprzedawane na targach, drobne usługi, czy sporadyczna sprzedaż przez Internet.

4. Brak obowiązku odprowadzania składek ZUS
Osoby prowadzące działalność nierejestrowaną nie muszą płacić składek na ZUS, co jest dużą korzyścią finansową. Jednakże brak składek ZUS oznacza, że osoba prowadząca działalność nierejestrowaną nie jest objęta ubezpieczeniem społecznym ani zdrowotnym w związku z tą działalnością.

5. Opodatkowanie
Dochody z działalności nierejestrowanej są opodatkowane na zasadach ogólnych, czyli w ramach rocznego rozliczenia podatkowego (PIT-36). Przychody z działalności nierejestrowanej należy wykazać w zeznaniu rocznym, ale nie trzeba prowadzić pełnej księgowości. Wystarczy ewidencjonować przychody, np. w formie prostego rejestru.

6. Brak obowiązku prowadzenia pełnej księgowości*
W działalności nierejestrowanej nie ma konieczności prowadzenia pełnej księgowości ani składania deklaracji podatkowych w trakcie roku. Wystarczy jedynie ewidencjonować przychody, aby móc wykazać je w rocznym zeznaniu podatkowym.

7. Ograniczenia
Nie każda działalność może być prowadzona w formie działalności nierejestrowanej. Nie można np. prowadzić działalności wymagającej koncesji, licencji lub specjalnych zezwoleń. Działalność ta musi być zgodna z przepisami prawa i nie może naruszać zasad uczciwej konkurencji.

Korzyści z działalności nierejestrowanej

1. Brak formalności – działalność nierejestrowana nie wymaga skomplikowanych procedur rejestracyjnych, co ułatwia rozpoczęcie drobnej działalności zarobkowej.
2. Oszczędność na kosztach – brak obowiązku opłacania składek ZUS oraz prowadzenia księgowości znacząco obniża koszty prowadzenia działalności.
3. Testowanie pomysłu biznesowego – działalność nierejestrowana jest świetnym rozwiązaniem dla osób, które chcą przetestować swój pomysł na biznes, zanim zdecydują się na jego formalne zarejestrowanie.

Wady i ograniczenia działalności nierejestrowanej

1. Niski limit przychodów – ograniczenie przychodów do 50% minimalnego wynagrodzenia oznacza, że działalność nierejestrowana jest opłacalna tylko w przypadku drobnych, dodatkowych zarobków.
2. Brak ubezpieczenia społecznego i zdrowotnego – osoby prowadzące działalność nierejestrowaną nie są objęte ubezpieczeniem w ramach tej działalności, co może stanowić problem w przypadku choroby czy innych sytuacji losowych.
3. Ograniczony zakres działalności – niektóre rodzaje działalności wymagają rejestracji lub specjalnych pozwoleń, co uniemożliwia ich prowadzenie w formie nierejestrowanej.

Działalność nierejestrowana to doskonałe rozwiązanie dla osób, które chcą zarabiać dodatkowe pieniądze na drobnych usługach lub sprzedaży, bez konieczności zakładania firmy i ponoszenia kosztów związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej. Jest to także dobra forma testowania pomysłu biznesowego przed podjęciem decyzji o formalnej rejestracji firmy. Jednak ze względu na ograniczenia przychodów i brak ochrony socjalnej, działalność nierejestrowana jest odpowiednia głównie dla osób, które nie planują dużych i regularnych zarobków z tej działalności.

Przejście z działalności nierejestrowanej do firmy w Bizky – co się zmienia?

Zmiana ta wiąże się z wieloma korzyściami:

• brak ograniczeń obrotu – możesz sprzedawać i zarabiać tyle, ile chcesz.
• uproszczona księgowość – nie musisz się martwić o prowadzenie ksiąg, to my się tym zajmiemy.
• faktura bez firmy – rozwiązanie alternatywne takie jak Bizky, daje możliwość wystawiać faktury VAT, rozliczać sprzedaż i usługi bez prowadzenia działalności gospodarczej. Dzięki Bizky masz możliwość wystawiania faktur bez ZUS.
• wsparcie prawne – nasi eksperci pomogą Ci w zawarciu umowy B2B
• dodatkowe benefity – rozliczając się w Bizky zyskujesz dostęp benefitów i usług naszych partnerów na specjalnych warunkach.

Bizky może być świetnym rozwiązaniem dla tych, którzy chcą przenieść się z działalności nierejestrowanej do bardziej rozbudowanej formy działalności gospodarczej. Wiele osób korzysta z naszego modelu przez kilka lat, doceniając korzyści takie jak:

• stała opłata miesięczna – jedno ustalenie, brak ukrytych kosztów.
• swobodne zakończenie współpracy – jednomiesięczny okres wypowiedzenia.
• zdalne załatwianie spraw – umowy online przez program Autenti.
• opcja uniknięcia kasy fiskalnej – dla tych, którzy sprzedają tylko online.

Freelancing to forma pracy, która polega na wykonywaniu zleceń na rzecz różnych klientów bez stałego zatrudnienia w jednej firmie. Freelancerzy, czyli osoby pracujące na własny rachunek, często prowadzący w tym celu działalność gospodarczą, sami decydują o tym, jakie projekty przyjmują, kiedy i gdzie pracują oraz ile za swoją pracę pobierają. Taka forma działalności daje dużą elastyczność i możliwość realizacji różnorodnych projektów, od krótkoterminowych zadań po długofalowe współprace. Praca freelancera wymaga jednak umiejętności samodzielnego zarządzania czasem, skutecznej komunikacji z klientami oraz często także promowania swoich usług i poszukiwania nowych zleceń. W dobie Internetu i globalizacji, freelancing staje się coraz popularniejszą formą zatrudnienia, umożliwiającą pracę zdalną z dowolnego miejsca na świecie.

Bizky to platforma stworzona specjalnie dla freelancerów, którzy chcą rozliczać zlecenia bez konieczności prowadzenia działalności gospodarczej. Dzięki Bizky Freelance możesz szybko i łatwo wystawić fakturę, a środki otrzymasz już w ciągu 24 godzin od opłacenia zlecenia przez kontrahenta. Korzystanie z platformy nie wymaga płacenia składek na ZUS ani opłacania abonamentu, co czyni ją najtańszą opcją na rynku. Natomiast opcja Bizky Prime daje możliwość zastąpienia prowadzenia działalności gospodarczej – w stałej cenie 399zł miesięcznie możesz wystawić 10 faktur, odliczać koszty, korzystać z naszej księgowości oraz masz dostęp do benefitów.

odpowiednie prowadzenie księgowości to fundament każdej działalności gospodarczej, który pozwala na kontrolowanie finansów firmy oraz spełnienie wymagań prawnych. Jest nieodzownym elementem zarówno dla małych przedsiębiorstw, jak i dużych korporacji. Dzięki księgowości przedsiębiorcy mogą śledzić swoje przychody i koszty, co pozwala na podejmowanie świadomych decyzji biznesowych.

Programy księgowe

Programy księgowe odgrywają kluczową rolę w nowoczesnej księgowości, oferując rozwiązania, które usprawniają i automatyzują procesy księgowe. Dzięki nim możliwe jest szybkie i efektywne zarządzanie dokumentacją finansową, co zmniejsza ryzyko błędów oraz zwiększa przejrzystość finansów firmy.

Popularne programy księgowe:

• Comarch ERP Optima -popularne wśród małych i średnich firm, oferuje szeroki zakres funkcji od fakturowania po zaawansowaną analizę finansową.
• Symfonia – kompleksowe narzędzie, które umożliwia prowadzenie pełnej księgowości, zarządzanie kadrami i płacami.
• Wapro Mag -idealne rozwiązanie dla firm handlowych, wspomaga zarządzanie magazynem i sprzedażą.
• Enova365 – elastyczny system ERP, który można dostosować do specyficznych potrzeb firmy, obejmujący pełne wsparcie księgowe i kadrowo-płacowe.

Średnie ceny usług księgowych w poszczególnych miastach

Koszty usług księgowych mogą się znacznie różnić w zależności od lokalizacji oraz zakresu oferowanych usług. Poniżej przedstawiamy średnie ceny usług księgowych w kilku polskich miastach:

Rodzaje faktur

Faktury są podstawowymi dokumentami w księgowości, które potwierdzają dokonanie transakcji handlowych. W zależności od specyfiki transakcji, można wyróżnić kilka rodzajów faktur:

• faktura VAT – najbardziej powszechna, używana przy transakcjach podlegających opodatkowaniu VAT.
• faktura korygująca –  wystawiana w celu korekty wcześniej wystawionej faktury, np. w przypadku błędów lub zwrotu towaru.
• Faktura pro forma –  dokument informacyjny, który nie stanowi podstawy do rozliczeń księgowych, ale często jest używany jako oferta sprzedaży.
• Faktura zaliczkowa –  wystawiana w celu udokumentowania otrzymanej zaliczki na poczet przyszłych dostaw lub usług.

Terminy wystawiania faktur

Terminy wystawiania faktur są regulowane przepisami prawa i zależą od rodzaju transakcji oraz ustaleń między stronami. Zgodnie z obowiązującymi przepisami, faktury powinny być wystawiane najpóźniej do 15. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym dokonano dostawy towarów lub wykonano usługę. Ważne jest, aby przestrzegać tych terminów, aby uniknąć problemów związanych z opóźnieniami płatności czy karami za nieterminowe rozliczenia.

E-faktury

E-faktury, czyli faktury elektroniczne, zyskują coraz większą popularność wśród przedsiębiorców. Dzięki nim możliwe jest szybkie i wygodne przesyłanie dokumentów drogą elektroniczną, co eliminuje potrzebę drukowania i przechowywania papierowych dokumentów. E-faktury są akceptowane przez organy podatkowe, pod warunkiem że spełniają określone wymogi prawne, takie jak autentyczność pochodzenia i integralność treści.

Korzyści  e-faktur:

• szybsze przetwarzanie –  elektroniczny obieg dokumentów przyspiesza procesy księgowe i rozliczeniowe.
• niższe koszty –  redukcja kosztów związanych z drukowaniem i wysyłką tradycyjnych faktur papierowych.
• zwiększona efektywność –  automatyzacja procesu fakturowania i łatwiejsze archiwizowanie dokumentów.

Rozporządzenie Ogólne o Ochronie Danych Osobowych (GDPR – General Data Protection Regulation) to regulacja wydana przez Parlament Europejski oraz Radę Unii Europejskiej, mająca na celu ujednolicenie przepisów dotyczących ochrony danych osobowych w całej Unii Europejskiej. Nowe przepisy znacząco wpłynęły na wiele aspektów przetwarzania danych osobowych w organizacjach, zarówno w kontekście prawnym, jak i technologicznym, obejmując między innymi procesy kadrowe, rekrutacyjne oraz marketingowe.

Kogo dotyczy RODO?

RODO zostało przyjęte jako rozporządzenie unijne, co oznacza, że jego przepisy mają bezpośrednie zastosowanie we wszystkich krajach członkowskich UE. Oznacza to, że każdy podmiot działający na terenie UE, który gromadzi i przetwarza dane osobowe osób fizycznych, jest zobligowany do przestrzegania tych przepisów. Dotyczy to również osób samozatrudnionych, prowadzących działalność gospodarczą aby rozliczać się na kontrakcie B2B. Prowadzą one działalność gospodarczą, więc muszą stosować się do RODO zarówno w odniesieniu do danych osobowych swoich kontrahentów, jak i zatrudnionych pracowników.

Najważniejsze obowiązki wynikające z RODO

RODO nakłada na przedsiębiorstwa szereg obowiązków, które mają na celu ochronę danych osobowych. Do najważniejszych z nich należą:

1. Zdefiniowanie celów przetwarzania danych osobowych oraz poinformowanie klientów – firmy muszą jasno określić, w jakim celu przetwarzają dane osobowe oraz poinformować o tym swoich klientów.
2. Zgłaszanie naruszeń – w przypadku naruszenia ochrony danych osobowych, przedsiębiorstwo jest zobowiązane do zgłoszenia tego faktu organowi nadzorczemu w ciągu 72 godzin.
3. Ochrona danych osobowych pracowników oraz kontrahentów – firmy muszą zapewnić odpowiednie środki techniczne i organizacyjne, aby chronić dane osobowe przed nieautoryzowanym dostępem, ujawnieniem czy zniszczeniem.
4. Prowadzenie Rejestru czynności przetwarzania – organizacje muszą prowadzić rejestr wszystkich czynności związanych z przetwarzaniem danych osobowych.
5. Realizacja prawa do bycia zapomnianym – klienci mają prawo do żądania usunięcia swoich danych osobowych, a przedsiębiorstwo jest zobowiązane do spełnienia tego żądania, jeśli nie ma podstaw prawnych do dalszego przetwarzania tych danych.
6. Wyznaczenie Inspektora Ochrony Danych Osobowych (DPO) –  w pewnych przypadkach firmy muszą wyznaczyć DPO, który będzie odpowiedzialny za monitorowanie przestrzegania przepisów RODO.

Sankcje za nieprzestrzeganie przepisów RODO

Niezastosowanie się do przepisów RODO może skutkować nałożeniem poważnych kar finansowych. Wysokość kar zależy od rodzaju naruszenia oraz skali i okoliczności naruszenia przepisów.

Możliwe kary:

1. 10 milionów euro lub do 2% wartości rocznego światowego obrotu przedsiębiorstwa – w przypadku mniej poważnych naruszeń, takich jak brak odpowiednich środków technicznych i organizacyjnych do ochrony danych.
2. 20 milionów euro lub do 4% wartości rocznego światowego obrotu przedsiębiorstwa –  za poważniejsze naruszenia, takie jak niewywiązywanie się z obowiązku zgłaszania naruszeń danych osobowych.
3. 100 tys. złotych kary administracyjnej –  w przypadku naruszeń spowodowanych przez administrację publiczną, zgodnie z polską ustawą o ochronie danych osobowych z 13 września 2017 r.

Implementacja RODO w przedsiębiorstwach

Kluczowym aspektem dla przedsiębiorców jest korzystanie z systemów informatycznych, które są dostosowane do wymogów RODO. Implementacja odpowiednich rozwiązań technologicznych i prawnych jest niezbędna, aby zapewnić zgodność z przepisami i uniknąć potencjalnych sankcji. Oto kilka kroków, które firmy powinny podjąć, aby skutecznie wdrożyć RODO:

1. Przeprowadzenie audytu danych osobowych – zidentyfikowanie, jakie dane osobowe są przetwarzane, w jakim celu oraz jakie są źródła tych danych.
2. Ocena ryzyka i wdrożenie odpowiednich środków ochronnych – analiza potencjalnych zagrożeń związanych z przetwarzaniem danych osobowych i zastosowanie środków minimalizujących ryzyko.
3. Szkolenie pracowników –  zapewnienie odpowiedniego przeszkolenia dla wszystkich pracowników, którzy mają dostęp do danych osobowych, w celu zapewnienia zgodności z RODO.
4. Dokumentacja i polityki wewnętrzne – opracowanie i wdrożenie polityk i procedur wewnętrznych, które będą regulować przetwarzanie danych osobowych w zgodzie z RODO.
5. Monitorowanie i audytowanie procesów –  regularne monitorowanie i audytowanie procesów związanych z przetwarzaniem danych osobowych w celu wykrywania i eliminowania potencjalnych naruszeń.

Dzięki współpracy z Bizky, przedsiębiorcy i osoby zatrudnione na kontraktach B2B mogą cieszyć się pełnym spokojem w kwestii przepisów i ewentualnych kontroli dotyczących RODO. Bizky bierze na siebie pełną odpowiedzialność za zgodność z przepisami o ochronie danych osobowych, co zwalnia freelancerów z konieczności samodzielnego zarządzania tymi aspektami.