15.07.2024 b2b

Praca jako freelancer daje nie tylko wolność wyboru projektów, ale także elastyczność w zarządzaniu czasem. Jednak z tym stylem pracy wiąże się także konieczność wyboru odpowiedniego sposobu rozliczania się z klientami. Najpopularniejsze formy to umowa zlecenie, umowa o dzieło oraz działalność gospodarcza (B2B). Każda z tych opcji ma swoje zalety i wady, a wybór odpowiedniej zależy od specyfiki wykonywanej pracy oraz preferencji freelancera. W tym artykule przedstawimy zalety i wady wymienionych powyżej form rozliczeń. Na koniec zaproponujemy innowacyjną alternatywę, jaką jest współpraca z Bizky, która może być korzystnym rozwiązaniem dla freelancerów szukających nowych możliwości.

Umowa zlecenie

Umowa zlecenie jest jedną z najczęściej wybieranych form współpracy przez freelancerów. Jest to umowa cywilnoprawna, której przedmiotem jest wykonanie określonej czynności na rzecz zleceniodawcy.

Zalety:

• Prostota – umowa zlecenie jest stosunkowo prosta do zawarcia i nie wymaga rejestracji działalności gospodarczej.
• Elastyczność – umowę można łatwo dostosować do potrzeb obu stron, zmieniając jej warunki w zależności od projektu.
• Ograniczone formalności – w porównaniu do prowadzenia działalności gospodarczej, umowa zlecenie wymaga mniej formalności.

Wady:

• Ograniczona ochrona – freelancerzy pracujący na umowę zlecenie mają ograniczoną ochronę socjalną, np. brak prawa do płatnego urlopu.
• Składki ZUS – w przypadku umowy zlecenie konieczne jest odprowadzanie składek na ubezpieczenia społeczne, co może zmniejszyć wynagrodzenie netto.
• Podatek dochodowy – podatek jest naliczany według skali podatkowej, co może być mniej korzystne niż w przypadku działalności gospodarczej.

Przykład:

Anna, freelancerka zajmująca się grafiką komputerową, otrzymała zlecenie na stworzenie serii ilustracji dla wydawnictwa. Współpraca obejmuje okres trzech miesięcy, a wynagrodzenie jest wypłacane co miesiąc. Anna nie musi zakładać działalności gospodarczej, co upraszcza formalności. Ma elastyczność w dostosowywaniu warunków umowy do potrzeb projektu. Z drugiej strony Anna musi odprowadzać składki ZUS, co obniża jej wynagrodzenie netto. Nie ma prawa do płatnego urlopu ani innych świadczeń socjalnych.

Umowa o dzieło

Umowa o dzieło to umowa cywilnoprawna, której celem jest wykonanie określonego dzieła. Jest to korzystna forma dla freelancerów wykonujących projekty, które mają konkretny, wymierny rezultat.

Zalety:

• Brak składek ZUS – umowa o dzieło nie wymaga odprowadzania składek na ubezpieczenia społeczne, co oznacza wyższe wynagrodzenie netto.
• Ryczałt – możliwość zastosowania 50% kosztów uzyskania przychodu w przypadku umów dotyczących praw autorskich, co może obniżyć podstawę opodatkowania.
• Krótkoterminowe projekty – Idealna forma dla krótkoterminowych, jednorazowych projektów.

Wady:

• Brak ochrony socjalnej – umowa o dzieło nie zapewnia ochrony socjalnej, takiej jak prawo do urlopu czy świadczenia chorobowe.
• Ryzyko rekwalifikacji umowy – istnieje ryzyko, że organy kontrolne zakwalifikują umowę o dzieło jako umowę zlecenie, co może prowadzić do konieczności odprowadzenia zaległych składek.
• Wymóg konkretnego rezultatu – umowa o dzieło wymaga dostarczenia konkretnego, wymiernego wyniku pracy, co może być trudne do spełnienia w niektórych branżach.

Przykład:

Marek, programista, zawarł umowę o dzieło na stworzenie dedykowanej aplikacji mobilnej dla start-upu. Projekt zakłada zakończenie prac w ciągu sześciu miesięcy, a po jego zakończeniu Marek otrzyma wynagrodzenie. Marek unika konieczności odprowadzania składek na ZUS, co zwiększa jego dochód netto. Podatek dochodowy jest niższy dzięki zastosowaniu 50% kosztów uzyskania przychodu. Brak ochrony socjalnej oznacza, że Marek nie ma prawa do urlopu ani świadczeń chorobowych. Istnieje ryzyko rekwalifikacji umowy, co mogłoby skutkować dodatkowymi kosztami.

Działalność gospodarcza (B2B)

Umowa B2B (business-to-business) polega na prowadzeniu działalności gospodarczej i wystawianiu faktur za wykonane usługi. Jest to forma współpracy preferowana przez wielu profesjonalistów, którzy pracują na większą skalę.

Zalety:

• Możliwość rozliczeń VAT – Prowadzenie działalności gospodarczej umożliwia odliczanie VAT, co może być korzystne finansowo.
• Elastyczność w rozliczeniach – Freelancer może samodzielnie decydować o kosztach uzyskania przychodu, co pozwala na optymalizację podatkową.
• Większa wiarygodność – Współpraca B2B często jest postrzegana jako bardziej profesjonalna, co może przyciągnąć większych klientów.

Wady:

• Formalności – Prowadzenie działalności gospodarczej wiąże się z większą ilością formalności, w tym obowiązkiem prowadzenia księgowości.
• Koszty stałe – Freelancer musi ponosić koszty związane z prowadzeniem działalności, takie jak składki ZUS, opłaty za księgowość czy koszty biurowe.
• Zobowiązania podatkowe – Konieczność regularnego rozliczania podatków i składek może być obciążeniem administracyjnym.

Przykład:

Ewa, specjalistka ds. marketingu cyfrowego, prowadzi własną działalność gospodarczą i współpracuje z kilkoma dużymi firmami, dla których prowadzi kampanie reklamowe. Dzięki możliwości odliczeń VAT i optymalizacji kosztów, Ewa może lepiej zarządzać swoimi finansami i przyciągać bardziej prestiżowych klientów. Wiarygodność współpracy B2B otwiera przed nią nowe możliwości zawodowe. Z drugiej strony Ewa musi ponosić koszty związane z prowadzeniem działalności, takie jak składki ZUS i opłaty za księgowość. Prowadzenie firmy wiąże się również z większą ilością formalności i zobowiązań podatkowych.

Zostanie freelancerem to coraz bardziej popularna ścieżka kariery dla osób, które szukają większej elastyczności zawodowej, chcą pracować na własnych zasadach i zarządzać swoim czasem. Praca na zasadzie freelance pozwala na realizowanie projektów dla różnych klientów, co daje swobodę w wyborze zleceń oraz możliwość rozwijania się w wielu obszarach. W artykule omówimy, jak zostać freelancerem, jakie kroki podjąć, aby rozpocząć pracę na własny rachunek, a także jak zorganizować kwestie podatkowe i umowy, w tym działalność nierejestrowaną, kontrakt B2B, czy podatki w działalności freelancera.

1. Co to znaczy być freelancerem?

Freelancer to osoba pracująca niezależnie, realizująca zlecenia dla różnych klientów, bez stałego zatrudnienia na umowę o pracę. Freelancerzy często działają w branżach takich jak IT, marketing, design, copywriting, fotografia, czy doradztwo. Charakterystyczną cechą pracy jako freelancer jest elastyczność, możliwość wyboru projektów i godzin pracy, a także samodzielne zarządzanie swoim biznesem.

Freelancer może pracować zdalnie z dowolnego miejsca na świecie, co czyni tę formę zatrudnienia atrakcyjną dla osób ceniących niezależność. Jednak z tą niezależnością wiążą się również wyzwania, takie jak odpowiedzialność za własne finanse, pozyskiwanie klientów oraz kwestie formalne, w tym podatki i umowy z klientami.

2. Pierwsze kroki w pracy jako freelancer

Aby zostać freelancerem, warto wykonać kilka kluczowych kroków:

• Zdefiniowanie swoich umiejętności: Zastanów się, w czym jesteś dobry i jaką wartość możesz zaoferować potencjalnym klientom. Wybierz swoją niszę lub branżę, w której będziesz działać jako freelancer, np. projektowanie graficzne, programowanie, pisanie tekstów czy marketing cyfrowy.
• Budowanie portfolio: Aby zdobyć pierwszych klientów, potrzebujesz portfolio, które pokaże twoje umiejętności i dotychczasowe projekty. Możesz stworzyć własną stronę internetową lub profil na platformach freelance, takich jak Upwork, Freelancer czy Fiverr, gdzie będziesz mógł prezentować swoje prace i zdobywać zlecenia.
• Pozyskiwanie klientów: Ważnym elementem kariery freelancera jest umiejętność pozyskiwania klientów. Możesz to robić poprzez networking, budowanie relacji w branży, korzystanie z platform freelance, a także aktywną obecność na mediach społecznościowych. LinkedIn to świetne narzędzie do promowania swoich usług i nawiązywania kontaktów biznesowych.

3. Działalność nierejestrowana – czy to dobry wybór dla freelancera?

Na początkowym etapie pracy jako freelancer, szczególnie jeśli twoje przychody są jeszcze niewielkie, działalność nierejestrowana może być dobrym rozwiązaniem. Działalność nierejestrowana to forma prowadzenia działalności gospodarczej, która nie wymaga rejestracji w urzędach, jeśli twoje miesięczne przychody nie przekraczają 75% minimalnego wynagrodzenia. Jest to doskonała opcja dla osób, które chcą sprawdzić, czy freelancing jest dla nich, bez konieczności ponoszenia kosztów związanych z rejestracją firmy.

Dzięki działalności nierejestrowanej możesz legalnie świadczyć usługi, prowadzić ewidencję przychodów i rozliczać się z podatkiem dochodowym w rocznym zeznaniu PIT. Nie musisz płacić składek ZUS, co znacznie obniża koszty prowadzenia działalności. Warto jednak pamiętać, że w przypadku przekroczenia limitu przychodów, będziesz zobowiązany do zarejestrowania firmy w ciągu 7 dni.

4. Przejście na umowę B2B – jak formalizować swoją działalność?

Gdy twoje przychody z freelancingu zaczną rosnąć, a liczba zleceń stanie się bardziej regularna, warto rozważyć formalizację działalności poprzez założenie firmy i podpisywanie umowy B2B. Umowa B2B to forma współpracy pomiędzy dwoma podmiotami gospodarczymi, gdzie freelancer świadczy usługi na rzecz firmy jako przedsiębiorca. Taki model współpracy daje większą elastyczność i umożliwia formalne rozliczanie się z klientami.

Umowa B2B jest często preferowana przez klientów biznesowych, ponieważ pozwala im unikać zatrudniania pracowników na umowę o pracę, co wiąże się z niższymi kosztami. Dla freelancera z kolei jest to korzystna forma współpracy, ponieważ umożliwia odliczenie kosztów uzyskania przychodu, np. zakupu sprzętu komputerowego, licencji na oprogramowanie czy kosztów transportu. Dodatkowo, umowa B2B pozwala freelancerowi samodzielnie ustalać stawki i warunki współpracy.

5. Podatki w działalności freelancera

Niezależnie od tego, czy działasz na zasadach działalności nierejestrowanej, czy podpisujesz umowy B2B, jako freelancer musisz dbać o rozliczanie podatków. W przypadku działalności nierejestrowanej rozliczasz się w ramach rocznego zeznania PIT, a twoje przychody są opodatkowane według skali podatkowej (17% lub 32%).

Jeśli zdecydujesz się na formalną rejestrację firmy, możesz wybrać jedną z dostępnych form opodatkowania, takich jak:

• Podatek liniowy (19%): Jest to korzystne rozwiązanie dla freelancerów, którzy osiągają wyższe dochody, ponieważ podatek jest stały i niezależny od wysokości zarobków.
• Skala podatkowa (17% lub 32%): W przypadku niższych dochodów, możesz korzystać z niższej stawki podatkowej (17%), ale gdy dochody przekroczą określony próg, stawka wzrasta do 32%.
• Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych: W niektórych branżach freelancerskich możliwe jest skorzystanie z ryczałtu, który obniża obowiązki związane z prowadzeniem księgowości, a stawki podatkowe mogą być znacznie niższe niż w przypadku innych form opodatkowania.

6. Zarządzanie finansami i umowami

Kiedy pracujesz jako freelancer, kluczową kwestią jest umiejętne zarządzanie finansami oraz negocjowanie umów z klientami. Ważne jest, aby każda współpraca była potwierdzona umową, która określa zakres pracy, terminy realizacji oraz wynagrodzenie. Umowy zabezpieczają obie strony i pozwalają uniknąć problemów związanych z płatnościami lub niewywiązaniem się z ustaleń.

Freelancerzy, którzy nie chcą zakładać działalności gospodarczej, mogą korzystać z platform takich jak Bizky, które pozwalają na wystawianie faktur bez konieczności rejestrowania firmy. Wystawiając fakturę za pomocą Bizky, freelancer rozlicza się z klientem jak firma, ale nie musi opłacać składek ZUS, co znacznie obniża koszty działalności. Jest to szczególnie atrakcyjne rozwiązanie dla freelancerów, którzy dopiero zaczynają i nie chcą ponosić stałych kosztów związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej.

7. Rozwój kariery freelancera

Zostanie freelancerem to dopiero początek. Aby osiągnąć sukces w tej branży, musisz nieustannie rozwijać swoje umiejętności, budować markę osobistą i nawiązywać relacje z klientami. W miarę jak zyskujesz doświadczenie, twoje stawki mogą rosnąć, a zlecenia będą coraz bardziej prestiżowe. Kluczowe znaczenie ma także dbanie o finanse i umiejętne zarządzanie działalnością, tak aby nie wpadać w pułapki związane z rozliczeniami podatkowymi czy brakiem płynności finansowej.

Podsumowując, kariera freelancera oferuje ogromną swobodę, ale wymaga również odpowiedzialności w kwestiach formalnych i finansowych. Wybór między działalnością nierejestrowaną, umową B2B, a także odpowiednie zarządzanie podatkami to kluczowe aspekty, które

Bizky – innowacyjna alternatywa dla tradycyjnych form zatrudnienia

W Bizky możesz zawierać umowy ze swoimi kontrahentami, zapewniając pełne wsparcie w interpretacji zapisów umowy i negocjacji. Udostępniamy naszą osobowość prawną, co eliminuje konieczność zakładania własnej działalności gospodarczej do wystawiania faktur pracodawcom. Możesz również zamknąć swoją istniejącą firmę, dzięki czemu unikasz stałych kosztów, takich jak składki ZUS i księgowość.

Bizky umożliwia wystawianie faktur VAT za dodatkowe dochody bez konieczności otwierania własnej firmy. To rozwiązanie upraszcza rozliczenia z różnymi kontrahentami, eliminując koszty i formalności. Korzystając z Bizky, zarabiasz więcej dzięki niższym kosztom, omijając składki ZUS. Oferujemy dwa elastyczne modele rozliczeń:

Bizky Freelance – umożliwia wystawienie faktury poprzez zautomatyzowany proces. Faktura VAT jest wystawiana, a środki trafiają na konto w ciągu 24 godzin od momentu opłacenia faktury przez kontrahenta. Bizky pobiera niewielką opłatę, którą można obliczyć za pomocą dostępnego kalkulatora. Podatek dochodowy wynosi tylko 6%, bez dodatkowych kosztów związanych z rozliczeniem zlecenia.

Bizky Prime – subskrypcja, która pozwala na rozliczenie 10 faktur miesięcznie, w tym faktur kosztowych, co pomniejsza podatek VAT i dochodowy, podobnie jak przy prowadzeniu działalności gospodarczej. Brak kosztów składek ZUS, a podatek dochodowy to jedynie 6%. Dodatkowo, subskrybenci mogą korzystać z benefitów takich jak opieka medyczna w Enel-Med oraz karty sportowe Medicover Sport.

Wybór odpowiedniego sposobu rozliczania się jako freelancer zależy od wielu czynników, w tym charakteru pracy, długości projektów, preferencji dotyczących ochrony socjalnej oraz gotowości do ponoszenia kosztów związanych z formalnościami. Umowa zlecenie, umowa o dzieło oraz działalność gospodarcza (B2B) mają swoje unikalne zalety i wady, które warto dokładnie rozważyć przed podjęciem decyzji. Niezależnie od wyboru, kluczowe jest, aby freelancer był świadomy swoich obowiązków podatkowych i prawnych, aby móc skutecznie zarządzać swoją działalnością i czerpać pełne korzyści z pracy na własny rachunek.