17.02.2025 b2b

Założenie jednoosobowej działalności gospodarczej (JDG) to jedna z najczęściej wybieranych form prowadzenia biznesu w Polsce. Przedsiębiorcy cenią ją za prostotę, możliwość samodzielnego zarządzania firmą i elastyczność w wyborze formy opodatkowania. Jednak prowadzenie JDG wiąże się z obowiązkami, takimi jak konieczność opłacania składek ZUS oraz wyboru najkorzystniejszej formy podatkowej – podatek liniowy czy ryczałt. Dodatkowo, wielu przedsiębiorców szuka sposobów na optymalizację kosztów, takich jak zwolnienie z VAT czy ulga na start.

Alternatywą dla JDG jest prowadzenie wirtualnej firmy w Bizky, która pozwala rozliczać się na uproszczonych zasadach. W modelu Bizky obowiązuje tylko 6% podatek dochodowy, a przedsiębiorca nie płaci składek ZUS, co znacząco obniża koszty prowadzenia działalności. To rozwiązanie jest szczególnie atrakcyjne dla freelancerów, specjalistów IT i osób świadczących usługi B2B, które chcą unikać formalności związanych z tradycyjną JDG.

W tym artykule omówimy najważniejsze aspekty prowadzenia jednoosobowej działalności gospodarczej, w tym koszty, podatki oraz dostępne ulgi, a także przedstawimy Bizky jako korzystną alternatywę dla JDG.

Jdg koszty w 2025 roku

Jednym z kluczowych aspektów prowadzenia jednoosobowej działalności gospodarczej są koszty JDG, które mogą znacząco obciążać budżet przedsiębiorcy. Podstawowe wydatki obejmują:

• Składki ZUS – w 2025 roku standardowe składki dla przedsiębiorców mogą wynosić ponad 2000 zł miesięcznie, jeśli nie przysługuje im żadna ulga. Osoby rozpoczynające działalność mogą skorzystać z ulgi na start, zwalniającej z części składek przez pierwsze sześć miesięcy.
• Podatek dochodowy – przedsiębiorcy muszą zdecydować, jaka forma opodatkowania będzie dla nich najbardziej korzystna – podatek liniowy czy ryczałt. Każda z opcji ma swoje plusy i minusy, dlatego warto dokładnie przeanalizować swoją sytuację finansową.
• Księgowość i inne opłaty administracyjne – prowadzenie księgowości to kolejny wydatek, który w zależności od formy działalności może wynosić od kilkuset do kilku tysięcy złotych rocznie.

Alternatywą dla tradycyjnej JDG jest wirtualna firma w Bizky, w której przedsiębiorca płaci jedynie 6% podatku dochodowego, a składki ZUS nie obowiązują. Dzięki temu miesięczne koszty są znacznie niższe niż w przypadku jednoosobowej działalności gospodarczej. Dodatkowo, Bizky zajmuje się formalnościami, co pozwala przedsiębiorcom skupić się na prowadzeniu biznesu bez konieczności samodzielnego rozliczania podatków i składek.

Jaka forma opodatkowania ?

Każdy przedsiębiorca prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą (JDG) musi zdecydować, jaka forma opodatkowania będzie dla niego najkorzystniejsza. W 2025 roku dostępne są trzy główne opcje:

• Skala podatkowa (12% i 32%) – stosowana domyślnie, ale mniej opłacalna dla osób osiągających wyższe dochody, ponieważ po przekroczeniu drugiego progu podatkowego (120 000 zł rocznie) stawka podatku rośnie do 32%.
• Podatek liniowy (19%) – atrakcyjny dla przedsiębiorców o wysokich dochodach, ponieważ pozwala uniknąć progresji podatkowej, ale nie daje możliwości skorzystania z ulg, takich jak ulga na start.
• Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych – stawki wynoszą od 2% do 17% w zależności od rodzaju działalności. Podatek liniowy czy ryczałt? To pytanie, które wielu przedsiębiorców zadaje sobie przed podjęciem decyzji o optymalnej formie rozliczeń.

Przy wyborze formy opodatkowania kluczowe jest uwzględnienie zarówno wysokości przychodów, jak i kosztów uzyskania przychodu. Jaka forma opodatkowania? Jeśli ponosisz wysokie koszty działalności, bardziej opłacalny może być podatek liniowy lub skala podatkowa, ponieważ można je odliczyć. W przypadku niskich kosztów i stabilnych przychodów korzystniejszy może być ryczałt.

Alternatywą dla skomplikowanych rozliczeń podatkowych jest Bizky, gdzie obowiązuje uproszczona stawka 6% podatku dochodowego, bez konieczności opłacania składek ZUS i prowadzenia księgowości. To rozwiązanie pozwala uniknąć dylematu wyboru formy opodatkowania i uprościć zarządzanie finansami firmy.

Zwolnienie z VAT i faktury bez VAT

Przedsiębiorcy prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą (JDG) muszą zdecydować, czy chcą być czynnymi podatnikami VAT, czy korzystać ze zwolnienia z VAT. Wybór ten ma istotny wpływ na sposób rozliczania podatków oraz atrakcyjność oferty dla klientów.

Z zwolnienia z VAT mogą skorzystać przedsiębiorcy, których roczny obrót nie przekracza 200 000 zł. Oznacza to, że jeśli firma nie przekroczy tego progu, nie musi doliczać podatku VAT do swoich usług lub produktów, co może być korzystne szczególnie dla klientów indywidualnych, którzy nie mają możliwości odliczenia VAT-u. Brak VAT na fakturze często sprawia, że oferta staje się bardziej konkurencyjna cenowo, szczególnie w sektorach, gdzie klienci są osobami prywatnymi, np. w usługach doradczych, szkoleniowych czy freelancerskich.

Z drugiej strony, firmy współpracujące głównie z innymi przedsiębiorstwami często decydują się na bycie czynnym podatnikiem VAT. Pozwala im to na odliczanie podatku naliczonego od zakupów firmowych, co obniża realne koszty prowadzenia działalności. Dla przedsiębiorców kupujących sprzęt, materiały lub inne towary do prowadzenia firmy, bycie VAT-owcem może być korzystniejsze, nawet jeśli wymaga bardziej skomplikowanych rozliczeń.

Wystawianie faktur bez VAT jest możliwe dla przedsiębiorców korzystających ze zwolnienia. Taka faktura powinna zawierać odpowiednią adnotację, np. „zwolnione z VAT na podstawie art. 113 ust. 1 ustawy o VAT”. Ważne jest również monitorowanie swoich przychodów, ponieważ przekroczenie progu 200 000 zł oznacza obowiązek rejestracji jako czynny podatnik VAT i konieczność doliczania podatku do swoich usług lub produktów.

Alternatywą dla skomplikowanych rozliczeń VAT jest wirtualna firma w Bizky, gdzie przedsiębiorca nie musi martwić się formalnościami związanymi z podatkiem VAT. Bizky zapewnia proste i przejrzyste rozliczenia, a jedyną daniną jest 6% podatek dochodowy, bez konieczności opłacania składek ZUS. Dzięki temu przedsiębiorcy mogą skupić się na prowadzeniu biznesu, zamiast tracić czas na skomplikowane kwestie podatkowe.

Ulgi dla nowych przedsiębiorców – ulga na start i wakacje od ZUS 2025

Osoby rozpoczynające działalność gospodarczą mogą skorzystać z różnych form wsparcia, które pozwalają na zmniejszenie kosztów na starcie. Najważniejszymi ulgami są ulga na start oraz wakacje od ZUS 2025, które pozwalają na obniżenie lub całkowite zwolnienie z obowiązku opłacania składek przez określony czas.

Jdg koszty – Ulga na start

Ulga na start to rozwiązanie skierowane do przedsiębiorców, którzy dopiero rejestrują jednoosobową działalność gospodarczą (JDG) i nie prowadzili firmy w ciągu ostatnich 60 miesięcy. Dzięki niej przez pierwsze sześć miesięcy nowy przedsiębiorca jest zwolniony z obowiązku opłacania składek na ubezpieczenia społeczne (emerytalne, rentowe i wypadkowe). W tym okresie konieczne jest jedynie opłacanie składki zdrowotnej, której wysokość w 2025 roku może wynosić kilkaset złotych miesięcznie.

Po zakończeniu okresu ulgi przedsiębiorca może przejść na preferencyjny ZUS, czyli opłacać składki w obniżonej wysokości przez kolejne 24 miesiące. Choć jest to korzystne rozwiązanie, to warto pamiętać, że w dłuższej perspektywie pełne składki ZUS mogą stanowić znaczne obciążenie finansowe dla firmy.

Jdg koszty – Wakacje od ZUS 2025

Nowością, która ma pomóc przedsiębiorcom w 2025 roku, są tzw. wakacje od ZUS, czyli możliwość zawieszenia obowiązku opłacania składek na jeden miesiąc w roku. Ma to na celu odciążenie przedsiębiorców w trudniejszych okresach, np. w czasie sezonowych spadków przychodów lub przejściowych problemów finansowych. Warto jednak pamiętać, że skorzystanie z tej ulgi może wpłynąć na wysokość przyszłych świadczeń emerytalnych.

Dla przedsiębiorców, którzy chcą uniknąć wysokich składek ZUS, alternatywą jest Bizky, gdzie prowadzenie działalności nie wymaga opłacania żadnych składek na ubezpieczenie społeczne. Dzięki temu przedsiębiorcy mogą legalnie prowadzić biznes, płacąc jedynie 6% podatku dochodowego, co pozwala na znaczne oszczędności w porównaniu do JDG.

Praca na etacie i działalność gospodarcza  – czy to się opłaca?

Wielu przedsiębiorców zastanawia się, czy można jednocześnie pracować na umowę o pracę i prowadzić jednoosobową działalność gospodarczą (JDG). W 2025 roku jest to jak najbardziej możliwe i w niektórych przypadkach może być korzystnym rozwiązaniem, pozwalającym na obniżenie kosztów prowadzenia działalności.

Jakie korzyści daje praca na etacie i działalność gospodarcza?

Połączenie etatu z JDG daje przedsiębiorcy kilka istotnych korzyści:

• Brak obowiązku opłacania pełnych składek ZUS – jeśli zatrudnienie na etacie wiąże się z wynagrodzeniem przynajmniej na poziomie minimalnej krajowej, to pracodawca odprowadza pełne składki społeczne. W takim przypadku przedsiębiorca prowadzący JDG płaci jedynie składkę zdrowotną, co znacząco obniża koszty działalności.
• Bezpieczny dochód z etatu – prowadzenie własnego biznesu wiąże się z ryzykiem, dlatego posiadanie stałego dochodu z umowy o pracę daje większą stabilność finansową.
• Możliwość odliczania kosztów – przedsiębiorca nadal może korzystać z zalet JDG, takich jak odliczanie kosztów uzyskania przychodu, co może obniżyć wysokość podatku dochodowego.

Czy JDG na etacie to zawsze dobre rozwiązanie?

Mimo korzyści, prowadzenie JDG i jednoczesna praca na etacie nie zawsze się opłaca. Jednym z głównych problemów może być podwójne opodatkowanie – dochody z umowy o pracę oraz z działalności sumują się, co może skutkować przekroczeniem progu podatkowego i koniecznością płacenia 32% podatku dochodowego w przypadku skali podatkowej.

Alternatywą dla osób chcących uniknąć wysokich obciążeń podatkowych oraz składek ZUS jest wirtualna firma w Bizky. W tym modelu przedsiębiorca nie płaci składek na ubezpieczenie społeczne, a jedyną daniną jest 6% podatek dochodowy, co pozwala na znaczną redukcję kosztów i uproszczenie formalności.

Czy można mieć dwie działalności gospodarcze?

Przedsiębiorcy często zastanawiają się, czy możliwe jest prowadzenie więcej niż jednej jednoosobowej działalności gospodarczej (JDG). W Polsce obowiązuje zasada, że jedna osoba fizyczna może mieć tylko jedną zarejestrowaną działalność gospodarczą. Nie oznacza to jednak, że nie można prowadzić kilku różnych rodzajów działalności w ramach jednej JDG.

Jak działa prowadzenie kilku działalności w jednej JDG?

W ramach jednej działalności przedsiębiorca może wykonywać różne rodzaje usług lub sprzedawać różne produkty, rejestrując odpowiednie kody PKD (Polska Klasyfikacja Działalności). Oznacza to, że można jednocześnie prowadzić np. usługi doradcze, sprzedaż internetową oraz szkolenia. Kluczowe jest dobranie odpowiednich kodów PKD już na etapie rejestracji JDG lub ich aktualizacja w razie potrzeby.

Jeśli jednak przedsiębiorca chciałby prowadzić drugą działalność, np. w zupełnie innej branży i w innej formie prawnej, może rozważyć założenie spółki z o.o. lub innej spółki kapitałowej, która jest odrębnym podmiotem prawnym.

Czy warto prowadzić kilka działalności w ramach JDG?

Posiadanie wielu różnych aktywności w jednej JDG może mieć zarówno plusy, jak i minusy:

✅ Niższe koszty administracyjne – nie trzeba prowadzić oddzielnej księgowości i ponosić dodatkowych opłat rejestracyjnych.
✅ Możliwość optymalizacji podatkowej – wszystkie przychody i koszty sumują się, co może pozwolić na efektywniejsze zarządzanie podatkami.
❌ Większe ryzyko podatkowe – jeśli działalność jest bardzo zróżnicowana, może pojawić się konieczność stosowania różnych stawek podatkowych, np. w przypadku ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych.
❌ Większa odpowiedzialność finansowa – JDG oznacza, że przedsiębiorca odpowiada całym swoim majątkiem za zobowiązania firmy, niezależnie od tego, ile działalności prowadzi w jej ramach.

Podsumowanie – JDG czy Bizky? Które rozwiązanie jest korzystniejsze?

Wybór między jednoosobową działalnością gospodarczą (JDG) a alternatywnym modelem rozliczeń, takim jak Bizky, zależy od indywidualnych potrzeb przedsiębiorcy. JDG daje pełną niezależność, ale wiąże się z obowiązkami takimi jak wybór formy opodatkowania (podatek liniowy czy ryczałt), konieczność płacenia składek ZUS oraz prowadzenia księgowości. W zależności od wybranej formy opodatkowania, obowiązki te mogą znacząco wpływać na opłacalność działalności.

Prowadzenie działalności w ramach Bizky eliminuje wiele z tych problemów. Główne korzyści to:

✅ Brak składek ZUS – przedsiębiorca nie musi odprowadzać składek na ubezpieczenie społeczne, co znacząco obniża koszty prowadzenia działalności.
✅ 6% podatek dochodowy – uproszczony model podatkowy, który pozwala uniknąć skomplikowanych rozliczeń.
✅ Bez konieczności rejestracji JDG – brak obowiązku prowadzenia księgowości i składania deklaracji podatkowych.
✅ Oszczędność czasu i formalności – przedsiębiorca może skupić się na rozwijaniu biznesu zamiast na sprawach administracyjnych.

Na JDG koszty mogą być wysokie, jednak taka forma nadal jest wyborem dla osób, które chcą korzystać ze zwolnienia z VAT, wystawiać faktury bez VAT lub łączyć pracę na etacie z własnym biznesem w sposób umożliwiający optymalizację podatkową.

Bizky to alternatywa dla JDG, która pozwala uniknąć kosztów ZUS i uprościć formalności, jednocześnie dając przedsiębiorcom swobodę w prowadzeniu działalności. Korzystając z tego modelu, nadal masz pełną kontrolę nad swoją pracą, decydujesz o klientach, warunkach współpracy i sposobie działania. Warto przeanalizować swoje potrzeby i wybrać rozwiązanie najlepiej dopasowane do charakteru działalności oraz przewidywanych przychodów.