09.07.2025 Bez kategorii

W ostatnich latach działalność nierejestrowana stała się popularnym rozwiązaniem dla osób zaczynających swoją działalność gospodarczą lub prowadzących ją na niewielką skalę. Zmiany w przepisach, które mają wejść w życie od 2026 roku, wprowadzają istotne modyfikacje dotyczące limitów przychodu, obowiązków przedsiębiorców oraz kwestii związanych z ubezpieczeniem społecznym. Warto, aby każdy zainteresowany prowadzeniem działalności na zasadzie działalności nierejestrowanej był na bieżąco z nowymi regulacjami, aby móc odpowiednio zaplanować swoją działalność i uniknąć nieprzyjemnych konsekwencji prawnych. W poniższym artykule szczegółowo omówimy, czym jest działalność nierejestrowana, kto może z niej korzystać, jakie są limity dochodów, a także jakie obowiązki nakładają nowe przepisy od 2026 roku.

Czym jest działalność nierejestrowana i kto może z niej korzystać?

Pod pojęciem działalności nierejestrowanej rozumiemy działalność gospodarczą prowadzoną przez osobę fizyczną, której miesięczny przychód nie przekracza określonego limitu i której działalność nie wymaga rejestracji w Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej (CEIDG). Jest to rozwiązanie dedykowane głównie dla osób, które dopiero startują z własnym biznesem lub prowadzą działalność sezonową, okazjonalną, lub na niewielką skalę. Głównym celem tej formy działalności jest ułatwienie początkującym przedsiębiorcom rozpoczęcia działalności bez konieczności spełniania wszystkich formalności związanych z rejestracją firmy. Osoby korzystające z działalności nierejestrowanej nie są zobowiązane do opłacania składek ZUS, o ile nie osiągają określonych limitów dochodów i nie przekraczają limitów przychodów. Warto jednak pamiętać, że działalność ta wymaga przestrzegania określonych zasad i limitów, a niektóre obowiązki mogą się zmieniać w związku z nowymi przepisami od 2026 roku. Dla wielu przedsiębiorców jest to korzystne rozwiązanie, które pozwala na sprawne rozpoczęcie działalności bez konieczności rejestracji firmy i ponoszenia kosztów związanych z formalnościami początkowymi.

Limit działalności nierejestrowanej – ile można zarobić bez rejestracji?

Podstawowym kryterium działalności nierejestrowanej jest limit przychodu, którego przekroczenie wymaga już rejestracji działalności gospodarczej. Dotychczas obowiązujący limit był ustalony na poziomie 50% minimalnego wynagrodzenia za pracę, czyli około 1500 zł miesięcznie. Jednak od 2026 roku planowane są zmiany, które podwyższą ten limit do wyższej wartości, co pozwoli większej liczbie osób na prowadzenie działalności bez konieczności rejestrowania się. Nowe przepisy zakładają, że limit ten będzie wynosił 2500 zł miesięcznie, co oznacza, że przychód nie może przekraczać tej kwoty, aby działalność mogła być prowadzona na zasadzie działalności nierejestrowanej. To istotna zmiana dla przedsiębiorców, ponieważ pozwala na większą elastyczność w prowadzeniu działalności i pozwala na zarabianie większych kwot bez konieczności rejestracji. Należy jednak pamiętać, że limit ten dotyczy wyłącznie przychodu, czyli kwoty, którą przedsiębiorca uzyska ze sprzedaży swoich produktów lub usług przed odliczeniem kosztów. Przekroczenie tego limitu obliguje do rejestracji działalności i spełnienia wszystkich formalności związanych z działalnością gospodarczą.

Działalność bez rejestracji firmy – nowe przepisy od 2026 roku

Od 2026 roku wchodzą w życie zmiany w przepisach dotyczących działalności nierejestrowanej, które mają na celu ułatwienie prowadzenia małych działalności gospodarczych. Nowe przepisy zakładają m.in. podniesienie limitu przychodu, obowiązek prowadzenia uproszczonej ewidencji przychodów, a także wprowadzenie zmian w zakresie obowiązków podatkowych i ubezpieczeniowych. Jednym z kluczowych elementów jest wprowadzenie kwartalnego limitu działalności, który będzie odnosił się do sumy przychodów osiągniętych w danym kwartale. Dodatkowo, od 2026 roku przedsiębiorcy będą zobowiązani do prowadzenia ewidencji przychodów, co ma na celu lepszą kontrolę i zapobieganie nadużyciom. Zmiany te mają również wpłynąć na kwestię składek ZUS, które w wielu przypadkach będą obowiązkowe dla przedsiębiorców przekraczających określone limity przychodów. Wprowadzenie nowych regulacji ma na celu zwiększenie transparentności i ułatwienie kontroli działalności gospodarczych, a także zapewnienie uczciwej konkurencji między przedsiębiorcami.

Jak liczyć przychód w działalności nierejestrowanej?

Podczas prowadzenia działalności nierejestrowanej niezwykle istotne jest właściwe liczenie przychodu, ponieważ to od jego wysokości zależy, czy przedsiębiorca będzie musiał zarejestrować działalność oraz odprowadzać składki ZUS. Przychód w działalności nierejestrowanej to kwota uzyskana ze sprzedaży towarów lub usług, przed odliczeniem kosztów. Oznacza to, że do limitu przychodu nie wlicza się wydatków, takich jak opłaty za materiały, wynajem czy inne koszty operacyjne. W praktyce oznacza to, że przedsiębiorca musi skrupulatnie dokumentować wszystkie przychody i regularnie je sumować, aby nie przekroczyć obowiązującego limitu. Od 2026 roku planowane jest wprowadzenie obowiązku prowadzenia uproszczonej ewidencji przychodów, co ma ułatwić przedsiębiorcom monitorowanie swoich dochodów i zapewnić przejrzystość rozliczeń. Warto korzystać z narzędzi online, takich jak ewidencje w formie elektronicznej lub specjalne aplikacje, które pomogą w dokładnym śledzeniu przychodów i uniknięciu niezamierzonego przekroczenia limitu. Prawidłowe liczenie przychodu jest kluczowe dla prawidłowego korzystania z ulgi i uniknięcia problemów prawnych związanych z nieprawidłowym rozliczeniem działalności.

Kwartalny limit działalności nierejestrowanej – kogo obejmą zmiany?

Wraz z nowymi przepisami od 2026 roku wprowadzone zostaną zmiany dotyczące limitu przychodów, które będą obowiązywały w ujęciu kwartalnym. Do tej pory przedsiębiorcy mogli korzystać z rocznego limitu, który wynosił 2500 zł miesięcznie, co przekładało się na 30 000 zł rocznie. Od 2026 roku planowane jest rozbicie tego limitu na kwartały, co oznacza, że przedsiębiorcy będą mogli osiągnąć w danym kwartale określoną maksymalną kwotę przychodu, np. 6250 zł na kwartał, przy zachowaniu rocznego limitu. To rozwiązanie ma na celu lepszą kontrolę i monitorowanie działalności, szczególnie dla przedsiębiorców, którzy prowadzą działalność sezonową lub okazjonalną. Zmiany te obejmą osoby korzystające z działalności nierejestrowanej, które osiągają przychody w określonych okresach roku i chcą uniknąć przekroczenia limitu, co wymagałoby rejestracji działalności. Wprowadzenie limitu kwartalnego ma również na celu ułatwienie przedsiębiorcom planowania i rozliczania działalności, a także zwiększenie transparentności w rozliczeniach podatkowych.

Działalność nierejestrowana a ZUS – kiedy trzeba płacić składki?

Podczas prowadzenia działalności nierejestrowanej wiele osób zastanawia się, czy i kiedy muszą płacić składki ZUS. W przypadku działalności nierejestrowanej, gdy przychód nie przekracza określonych limitów, przedsiębiorcy nie są zobowiązani do odprowadzania składek na ubezpieczenie społeczne. Jednak od 2026 roku wprowadzane są zmiany, które mogą wpłynąć na obowiązki związane z ubezpieczeniem społecznym. Zgodnie z nowymi przepisami, jeżeli przedsiębiorca przekroczy kwartalny limit przychodu lub osiągnie określony dochód, będzie zobowiązany do zarejestrowania działalności i opłacania składek ZUS. Dotychczasowe przepisy przewidywały brak obowiązku opłacania składek, jeśli przychód nie przekraczał limitu, ale od 2026 roku wprowadza się obowiązek zgłoszenia działalności i odprowadzania składek ZUS, jeśli działalność przekracza określone progi. Warto podkreślić, że składki ZUS obejmują ubezpieczenie emerytalne, rentowe, chorobowe i wypadkowe, a ich opłacanie jest obowiązkowe dla przedsiębiorców, którzy osiągają wyższe dochody. Dlatego ważne jest, aby przedsiębiorcy monitorowali swoje przychody i dochody, aby nie narazić się na nieprzyjemności związane z brakiem opłacenia składek, co może skutkować sankcjami i koniecznością uregulowania zaległości.

Działalność nierejestrowana 2026 – co zmienia deregulacja?

Zmiany w działalności nierejestrowanej od 2026 roku oznaczają istotną deregulację, która ma na celu zwiększenie elastyczności i ułatwienie prowadzenia małych przedsiębiorstw. Kluczową innowacją jest wprowadzenie kwartalnego limitu przychodów, co pozwoli przedsiębiorcom na bardziej precyzyjne planowanie i rozliczanie działalności. Dzięki temu, osoby prowadzące działalność sezonową lub okazjonalną będą mogły lepiej zarządzać swoimi finansami, nie obawiając się niepotrzebnej rejestracji, jeśli ich dochody nie przekraczają ustalonych limitów. Ponadto, zmiany obejmują uproszczoną ewidencję przychodów, co ma na celu ograniczenie biurokracji, jednocześnie zapewniając lepszą kontrolę nad działalnością. Nowe przepisy mają również na celu złagodzenie obowiązków podatkowych i ubezpieczeniowych, co z kolei ma przyczynić się do zwiększenia konkurencyjności małych przedsiębiorców na rynku. W praktyce, deregulacja od 2026 roku powinna przyczynić się do rozwoju małych firm, szczególnie tych działających sezonowo lub na małą skalę, bez konieczności pełnej rejestracji działalności i ponoszenia wysokich kosztów związanych z formalnościami.

Obowiązki prowadzących działalność nierejestrowaną – ewidencja i podatki

Od 2026 roku obowiązki przedsiębiorców korzystających z działalności nierejestrowanej będą bardziej sformalizowane, choć nadal uproszczone w porównaniu do pełnej działalności gospodarczej. Kluczowym obowiązkiem będzie prowadzenie ewidencji przychodów, co pozwoli na lepszą kontrolę i rozliczenia podatkowe. Ewidencja ta powinna być prowadzona w sposób przejrzysty i dostępny na żądanie organów skarbowych, co ma zapobiegać ewentualnym nadużyciom. W praktyce, przedsiębiorcy będą mogli korzystać z elektronicznych narzędzi, takich jak specjalne aplikacje lub dedykowane formularze online, które umożliwią szybkie i wygodne dokumentowanie przychodów. Pod względem podatków, działalność nierejestrowana od 2026 roku będzie podlegała opodatkowaniu na zasadach ogólnych, czyli według skali podatkowej, o ile nie zostanie wybrana inna forma opodatkowania, np. ryczałt. Warto podkreślić, że wprowadzenie kwartalnego limitu przychodów będzie miało wpływ na rozliczenia PIT, co wymaga od przedsiębiorców systematyczności i dokładności w dokumentacji. Dodatkowo, od 2026 roku mogą pojawić się obowiązki związane z odprowadzaniem podatku VAT, jeśli działalność zacznie przekraczać określony próg obrotów.

Czy działalność nierejestrowana wymaga kasy fiskalnej?

Aktualnie, w ramach działalności nierejestrowanej, przedsiębiorcy nie są zobowiązani do posiadania kasy fiskalnej, co stanowi duże ułatwienie dla małych działalności. Jednak od 2026 roku mogą pojawić się zmiany w tej kwestii, szczególnie dla przedsiębiorców, którzy przekroczą ustawowe limity przychodów lub prowadzą działalność w branżach, gdzie obowiązek rejestrowania sprzedaży na kasie fiskalnej jest już przewidziany. W związku z tym, w przypadku przekroczenia kwartalnego limitu przychodów, przedsiębiorcy będą musieli zainwestować w kasę fiskalną i prowadzić ewidencję sprzedaży na jej podstawie. Nowe przepisy mają na celu ujednolicenie zasad i zwiększenie kontroli nad obrotem, co może oznaczać, że w przyszłości konieczne będzie stosowanie kas fiskalnych także dla działalności nierejestrowanej, jeśli osiągnięte przychody będą przekraczać wyznaczone limity. Warto również zauważyć, że wprowadzenie takiego obowiązku wiązałoby się z dodatkowymi kosztami dla przedsiębiorców, dlatego planowane zmiany będą wymagały od nich odpowiedniego przygotowania i dostosowania się do nowych regulacji.

Działalność sezonowa bez rejestracji – kto zyska na zmianach?

Zmiany w przepisach od 2026 roku szczególnie korzystne będą dla przedsiębiorców prowadzących działalność sezonową, taką jak sprzedaż na targach, festynach, czy krótkoterminowe usługi. Dzięki podniesieniu limitu przychodów i wprowadzeniu kwartalnego rozliczania, osoby prowadzące działalność okazjonalną będą mogły swobodniej planować swoje działania bez konieczności rejestrowania firmy, o ile ich przychody nie przekroczą określonych progów. To oznacza, że sezonowi sprzedawcy i usługodawcy będą mogli działać na elastycznych zasadach, unikając konieczności formalnej rejestracji, co znacznie ułatwi im funkcjonowanie i zmniejszy koszty początkowe. Dodatkowo, uproszczona ewidencja przychodów pozwoli na szybkie rozliczanie się z urzędem skarbowym, co z kolei przyczyni się do zwiększenia konkurencyjności działalności sezonowych na rynku. Co ważne, zmiany te mogą także wpłynąć na zwiększenie liczby nowych przedsiębiorców próbujących swoich sił w działalności okazjonalnej, przy zachowaniu niskiego poziomu formalności i kosztów początkowych.

Jak rozliczać działalność nierejestrowaną z klientami ?

Dla wielu osób korzystających z działalności nierejestrowanej jedną z największych trudności jest formalne rozliczanie się z klientami – zwłaszcza wtedy, gdy klient oczekuje faktury, a my nie prowadzimy zarejestrowanej firmy. Rozwiązaniem może być skorzystanie z platformy takiej jak Bizky, która umożliwia wystawianie dokumentów sprzedaży i legalne rozliczanie się bez konieczności zakładania działalności gospodarczej. W praktyce oznacza to, że możesz bezpiecznie realizować zlecenia, otrzymywać wynagrodzenie i generować faktury dla swoich klientów – zarówno firmowych, jak i indywidualnych – bez angażowania się w skomplikowane procedury administracyjne. Platforma zajmuje się wszystkimi formalnościami: od przygotowania dokumentów, przez rozliczenie podatkowe, aż po wypłatę środków na Twoje konto. Ty natomiast otrzymujesz wynagrodzenie „na rękę”, nie martwiąc się o księgowość czy opłacanie składek ZUS – o ile nie przekraczasz ustawowych limitów działalności nierejestrowanej.

To rozwiązanie szczególnie przydatne dla osób, które dopiero testują swój pomysł na biznes, działają nieregularnie lub sezonowo, albo dorabiają po godzinach. Dzięki Bizky możesz w pełni legalnie sprzedawać swoje produkty lub usługi, zachowując jednocześnie elastyczność i minimalizując ryzyko związane z błędami w rozliczeniach. W kontekście nadchodzących zmian prawnych od 2026 roku, korzystanie z tego typu wsparcia może znacznie ułatwić dostosowanie się do nowych obowiązków – zwłaszcza w zakresie ewidencji przychodów i limitów kwartalnych. Działalność nierejestrowana nie musi oznaczać chaosu i niepewności – przy odpowiednim podejściu i wsparciu narzędzi takich jak Bizky, może być bezpiecznym i wygodnym startem w przedsiębiorczość.

Jeśli planujesz rozwijać swoją działalność na poważnie i szukasz wygodnego sposobu na rozliczanie zleceń bez zakładania firmy, sprawdź Bizky Freelance Prime – nowoczesne narzędzie stworzone z myślą o freelancerach, którzy cenią sobie legalność, prostotę i pełną kontrolę nad swoimi finansami.

Podsumowanie

Nowe przepisy od 2026 roku w zakresie działalności nierejestrowanej mają na celu przede wszystkim zwiększenie elastyczności i uproszczenie formalności dla małych przedsiębiorców. Podniesienie limitu przychodów do 2500 zł miesięcznie, wprowadzenie kwartalnych limitów oraz obowiązków związanych z ewidencją przychodów to główne zmiany, które mają usprawnić funkcjonowanie działalności sezonowej i okazjonalnej. Jednocześnie, planowane zmiany w zakresie obowiązków podatkowych i składek ZUS będą wymagały od przedsiębiorców większej uwagi i systematyczności w rozliczeniach. Warto monitorować nadchodzące regulacje, aby na bieżąco dostosować swoją działalność do nowych wymogów, a także skorzystać z możliwości, jakie daje deregulacja, w celu rozwoju własnego biznesu na małą skalę. Ostatecznie, nowe przepisy mają sprzyjać rozwojowi działalności gospodarczej w Polsce, szczególnie wśród przedsiębiorców działających sezonowo lub na niewielką skalę, zapewniając im większą swobodę i mniejsze obciążenia administracyjne.