10.07.2024 b2b

Wiele osób rozważa przejście z umowy o pracę (UoP) na kontrakt B2B, co jest decyzją wymagającą przemyślenia i dogłębnej analizy. Zmiana ta wiąże się z różnymi aspektami prawnymi i finansowymi, które należy dokładnie zrozumieć przed podjęciem ostatecznej decyzji. W niniejszym artykule przyjrzymy się głównym różnicom pomiędzy tymi dwoma formami zatrudnienia oraz omówimy sytuacje, w których wybór B2B może przynieść korzyści. Omówimy również, jak ocenić swoją indywidualną sytuację zawodową i finansową, aby dokonać najlepszego wyboru. W dalszej części artykułu przedstawimy, jak wygląda współpraca z Bizky, która może być interesującym rozwiązaniem dla osób rozważających zmianę modelu zatrudnienia.

Różnice między B2B a umową o pracę

• Regulacje prawne

Umowa B2B (business-to-business) jest regulowana przez Kodeks cywilny, natomiast umowa o pracę przez Kodeks pracy. Podstawową różnicą między tymi umowami jest czas i miejsce realizacji obowiązków zawodowych. W przypadku umowy o pracę, konieczne jest określenie miejsca i czasu wykonywania pracy. W umowie B2B nie ma takiego wymogu – jedna ze stron nie może narzucić drugiej stronie miejsca ani czasu realizacji zadań. Ponadto, w ramach umowy B2B możliwe jest korzystanie z usług podwykonawców, co nie jest dopuszczalne przy umowie o pracę.

• Urlop i nieobecności

Pracownik zatrudniony na umowę o pracę ma prawo do płatnego urlopu wypoczynkowego w wymiarze od 20 do 26 dni w zależności od stażu pracy, a także do nieobecności na podstawie zwolnienia lekarskiego lub urlopu okolicznościowego. W przypadku umowy B2B, takie przywileje nie występują. Strony umowy mogą jednak ustalić między sobą okresy nieobecności zleceniobiorcy.

• Składki ZUS i podatki

Przy umowie o pracę składki ZUS i podatki są naliczane i odprowadzane przez pracodawcę. Samozatrudniony musi samodzielnie dopełnić tych obowiązków, co wymaga znajomości przepisów oraz regularnego pilnowania terminów płatności.

Przejście z UoP na B2B u tego samego pracodawcy

Każda osoba zatrudniona na podstawie umowy o pracę ma prawo przejść na samozatrudnienie. Warto jednak dokładnie przeanalizować, czy taka zmiana będzie opłacalna. Jeśli pracownik chce kontynuować pracę u tego samego pracodawcy, musi najpierw zakończyć stosunek pracy, a następnie założyć jednoosobową działalność gospodarczą.

• Ograniczenia przy przejściu na B2B

Osoby przechodzące z UoP na umowę B2B u tego samego pracodawcy nie mogą skorzystać z Ulgi na start ani małego ZUS-u. Warunkiem skorzystania z tych ulg jest niewykonywanie usług na rzecz byłego pracodawcy, u którego przed rozpoczęciem działalności wykonywało się czynności wchodzące w zakres działalności w ramach stosunku pracy. Te zasady nie dotyczą osób, które wcześniej świadczyły usługi na podstawie umowy zlecenie lub umowy o dzieło.

• Formy opodatkowania

Przychody z tytułu świadczenia usług na rzecz byłego lub obecnego pracodawcy w zakresie, w jakim były one wykonywane na podstawie stosunku pracy, nie mogą być opodatkowane liniowo ani ryczałtem w bieżącym roku podatkowym. W takim przypadku pozostaje rozliczenie na zasadach ogólnych.

Przejście z etatu na działalność u nowego pracodawcy

Założenie własnej działalności i przejście na samozatrudnienie okazuje się bardziej opłacalne, gdy przedsiębiorca zawiera umowę z nowym pracodawcą. Wówczas można skorzystać z preferencyjnych składek ZUS oraz z Ulgi na start, która przez pierwsze 6 miesięcy ogranicza się do opłacania wyłącznie składki zdrowotnej.

Nowy przedsiębiorca ma większą swobodę w wyborze formy opodatkowania – może zdecydować się na podatek liniowy, skalę podatkową lub ryczałt od przychodów ewidencjonowanych.

Formalności związane z samozatrudnieniem

Decydując się na samozatrudnienie, należy dopełnić kilku formalności. Przede wszystkim trzeba zarejestrować firmę, określić zakres działalności, wybrać formę opodatkowania oraz zdecydować, czy zostanie się czynnym podatnikiem VAT.

Samozatrudniony musi regularnie opłacać składki ZUS 2024: składki zdrowotne, ubezpieczenia społeczne oraz zaliczki na podatek dochodowy. Niezbędne jest również prowadzenie księgowości oraz przesyłanie Jednolitego Pliku Kontrolnego, jeśli dokonano zgłoszenia do VAT. Część tych obowiązków można powierzyć biuru księgowemu, co jednak wiąże się z dodatkowymi kosztami.

Zalety umowy B2B

Mimo dodatkowych formalności, umowa B2B jest coraz bardziej popularna i preferowana przez pracodawców. Do głównych zalet tej formy zatrudnienia należą:

• wyższe wynagrodzenie

Pracownik na umowie o pracę otrzymuje około 60% kwoty, jaką pracodawca ponosi jako koszt jego zatrudnienia. Na umowie B2B wynagrodzenie netto może być wyższe dzięki niższym obciążeniom podatkowym i składkowym. Przykładowo, pracownik zarabiający 7000 zł brutto na umowie o pracę, na B2B po uwzględnieniu ulgi i małego ZUS-u może zarobić nawet 5600,11 zł netto. Jeśli pracodawca zaoferuje podwyżkę do 7500 zł netto, wynagrodzenie wzrośnie do 6040,11 zł netto, pomniejszone jedynie o koszty księgowości.

• odliczenie podatku

Przedsiębiorca ma prawo do zaliczania wydatków związanych z działalnością do kosztów uzyskania przychodu, co pozwala obniżyć podatek dochodowy. Można odliczyć m.in. zakup sprzętu komputerowego, oprogramowania, a także podatek VAT od zakupów związanych z prowadzeniem działalności.

• większa elastyczność

Umowa B2B daje większą elastyczność w zakresie czasu i miejsca pracy. Kontrahent nie może narzucić określonych godzin pracy ani miejsca jej wykonywania. Przedsiębiorca może również współpracować z kilkoma firmami jednocześnie i łatwo rozliczać się poprzez wystawianie faktur.

• leasing na firmę

Założenie działalności gospodarczej umożliwia skorzystanie z leasingu operacyjnego na sprzęt elektroniczny czy samochód. Właściciel firmy może wpisać w koszty uzyskania przychodu część odsetkową i kapitałową raty leasingowej oraz opłatę wstępną.

Kiedy warto przejść z umowy o pracę na B2B?

Decyzja o przejściu na B2B powinna być dobrze przemyślana i dostosowana do indywidualnych potrzeb oraz sytuacji zawodowej. Przejście na B2B jest opłacalne przede wszystkim dla osób, które rozpoczynają pracę u nowego pracodawcy i mogą negocjować wyższe wynagrodzenie. W takiej sytuacji pracodawca ponosi niższe koszty zatrudnienia, a przedsiębiorca może zyskać wyższe wynagrodzenie netto oraz możliwość odliczenia kosztów związanych z prowadzeniem działalności.

B2B może nie być opłacalne, jeśli zamierzamy kontynuować pracę u byłego pracodawcy. Brak możliwości skorzystania z ulg oraz preferencyjnych składek ZUS może sprawić, że różnica między wynagrodzeniem na umowie o pracę a na B2B będzie niewielka.

Przejście z umowy o pracę na B2B ma swoje zalety i wady. Z jednej strony, umowa B2B oferuje wyższe wynagrodzenie, większą elastyczność oraz możliwość odliczenia kosztów. Z drugiej strony, wiąże się z koniecznością samodzielnego opłacania składek i podatków oraz prowadzenia księgowości. Decyzja o zmianie formy zatrudnienia powinna być dokładnie przemyślana i dostosowana do indywidualnych potrzeb oraz warunków oferowanych przez pracodawcę.

Wybór między umową o pracę a kontraktem B2B to kluczowa decyzja, z którą mierzy się wielu specjalistów, przedsiębiorców i freelancerów. Oba rozwiązania mają swoje zalety i wady, a wybór odpowiedniego modelu współpracy zależy od wielu czynników, takich jak stabilność zatrudnienia, elastyczność pracy, odpowiedzialność finansowa oraz rozliczenia podatkowe. W artykule omówimy, czym różnią się umowa o pracę i umowa B2B, kiedy warto rozważyć przejście na kontrakt B2B oraz jakie są korzyści i wyzwania związane z każdym z tych rozwiązań.

1. Umowa o pracę – tradycyjna forma zatrudnienia

Umowa o pracę jest najbardziej powszechną formą zatrudnienia w Polsce, gwarantującą pracownikowi szeroki zakres praw i przywilejów wynikających z Kodeksu pracy. Zaletą umowy o pracę jest przede wszystkim stabilność zatrudnienia, pewność regularnych wynagrodzeń oraz ochrona socjalna, w tym ubezpieczenia społeczne, zdrowotne, urlopy i płatne zwolnienia chorobowe.

Pracownik na umowie o pracę ma prawo do:

• Płatnych urlopów wypoczynkowych (wymiar zależy od stażu pracy).
• Ubezpieczenia zdrowotnego i emerytalnego, w ramach składek ZUS opłacanych przez pracodawcę.
• Płatnych zwolnień chorobowych.
• Ustawowego czasu pracy, zazwyczaj 8 godzin dziennie.

Dla wielu osób, zwłaszcza tych ceniących stabilność i pewność zatrudnienia, umowa o pracę jest preferowaną formą współpracy. Jednak wiąże się ona także z pewnymi ograniczeniami, jak mniejsza elastyczność w organizacji własnego czasu pracy oraz niższa swoboda w podejmowaniu decyzji zawodowych. Wynagrodzenie na umowie o pracę jest zazwyczaj ustalone i zależy od ustalonego etatu, co może ograniczać potencjał zarobkowy.

2. Umowa B2B – elastyczność i niezależność

Umowa B2B (business-to-business) to forma współpracy, w której osoba prowadząca działalność gospodarczą świadczy usługi dla innego przedsiębiorstwa. Freelancerzy i specjaliści pracujący na kontrakcie B2B sami decydują o swoich godzinach pracy, wyborze zleceń i negocjowaniu stawek. Współpraca na zasadzie B2B pozwala na większą elastyczność, ale wymaga również samodzielnego prowadzenia księgowości, odprowadzania składek na ubezpieczenia oraz zarządzania własnymi finansami.

Korzyści płynące z umowy B2B:

• Elastyczność: Freelancerzy na kontrakcie B2B mogą sami decydować, kiedy i gdzie pracują, co daje im większą swobodę w organizacji swojego czasu.
• Wyższy potencjał zarobkowy: Praca na kontrakcie B2B pozwala na negocjowanie stawek, które często są wyższe niż wynagrodzenie na umowie o pracę, ze względu na brak dodatkowych kosztów ponoszonych przez pracodawcę (np. ZUS, urlopy, chorobowe).
• Możliwość odliczania kosztów: Freelancerzy prowadzący działalność gospodarczą mogą odliczać koszty uzyskania przychodu, takie jak zakup sprzętu, licencje na oprogramowanie, dojazdy, co obniża ich zobowiązania podatkowe.

Jednak kontrakt B2B wymaga większej odpowiedzialności finansowej. Osoba pracująca na zasadach B2B musi sama odprowadzać składki na ZUS, podatki oraz dbać o rozliczenia z fiskusem. Odpowiednie zarządzanie finansami i przestrzeganie przepisów podatkowych to kluczowe wyzwania dla osób decydujących się na tę formę współpracy.

Podatki w umowie o pracę i B2B

Różnice między umową o pracę a umową B2B są widoczne również w kwestii rozliczeń podatkowych. W przypadku umowy o pracę, pracodawca jest odpowiedzialny za odprowadzanie składek na ZUS oraz zaliczek na podatek dochodowy, co oznacza, że pracownik nie musi samodzielnie zajmować się kwestiami podatkowymi. Podatki są obliczane według skali podatkowej (17% lub 32% w zależności od wysokości zarobków), a pracownik otrzymuje wynagrodzenie netto, po odliczeniu wszystkich składek.

Natomiast freelancerzy na kontrakcie B2B mogą wybrać jedną z kilku form opodatkowania:

• Podatek liniowy (19%): Freelancerzy o wyższych dochodach często wybierają podatek liniowy, który wynosi 19% niezależnie od wysokości zarobków. Jest to korzystne rozwiązanie dla tych, którzy zarabiają powyżej drugiego progu podatkowego w skali podatkowej.
• Skala podatkowa (17% i 32%): Skala podatkowa, podobnie jak w przypadku umowy o pracę, pozwala na niższe opodatkowanie przy niższych dochodach. Jednak po przekroczeniu określonego progu (120 000 zł rocznie) podatek wzrasta do 32%.
• Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych: W niektórych branżach możliwe jest opodatkowanie na zasadach ryczałtu, gdzie stawka podatkowa zależy od rodzaju wykonywanej działalności i może wynosić nawet 3% czy 8,5% przychodów, co jest atrakcyjną opcją dla freelancerów świadczących konkretne usługi.

5. Kiedy opłaca się przejść na kontrakt B2B?

Przejście z umowy o pracę na umowę B2B opłaca się wtedy, gdy:

• Zarobki są wysokie: Im wyższe dochody, tym bardziej opłacalne staje się prowadzenie działalności na zasadach B2B, zwłaszcza przy wyborze podatku liniowego. W przypadku zarobków powyżej drugiego progu podatkowego, stawka 19% jest znacznie korzystniejsza niż 32%.
• Chcesz mieć większą elastyczność: Jeśli cenisz niezależność i chcesz samodzielnie decydować o swoich godzinach pracy, miejscu jej wykonywania oraz typie zleceń, kontrakt B2B daje znacznie więcej swobody niż umowa o pracę. Możliwość wyboru projektów, negocjowania warunków współpracy i ustalania stawek sprawia, że freelancerzy na B2B mają większą kontrolę nad swoją karierą.
• Masz możliwość odliczania kosztów: Praca na zasadzie B2B pozwala na odliczenie kosztów uzyskania przychodu, co w praktyce oznacza, że freelancer może zmniejszyć swoją podstawę opodatkowania. Koszty takie jak zakup sprzętu, dojazdy, abonamenty za narzędzia do pracy czy szkolenia mogą być odliczane od przychodów, co obniża zobowiązania podatkowe.

Planujesz zmianę formy zatrudnienia? – zobacz co do zaoferowania ma Bizky

W Bizky możesz zawierać umowy ze swoimi kontrahentami, zapewniając pełne wsparcie w interpretacji zapisów umowy i negocjacji. Udostępniamy naszą osobowość prawną, co eliminuje konieczność zakładania własnej działalności gospodarczej do wystawiania faktur pracodawcom. Możesz również zamknąć swoją istniejącą firmę, dzięki czemu unikasz stałych kosztów, takich jak składki ZUS i księgowość.

Bizky umożliwia wystawianie faktur VAT za dodatkowe dochody bez konieczności otwierania własnej firmy. To rozwiązanie upraszcza rozliczenia z różnymi kontrahentami, eliminując koszty i formalności. Korzystając z Bizky, zarabiasz więcej dzięki niższym kosztom, omijając składki ZUS. Oferujemy dwa elastyczne modele rozliczeń:

Bizky Freelance – umożliwia wystawienie faktury poprzez zautomatyzowany proces. Faktura VAT jest wystawiana, a środki trafiają na konto w ciągu 24 godzin od momentu opłacenia faktury przez kontrahenta. Bizky pobiera niewielką opłatę, którą można obliczyć za pomocą dostępnego kalkulatora. Podatek dochodowy wynosi tylko 6%, bez dodatkowych kosztów związanych z rozliczeniem zlecenia.

Bizky Prime – subskrypcja, która pozwala na rozliczenie 10 faktur miesięcznie, w tym faktur kosztowych, co pomniejsza podatek VAT i dochodowy, podobnie jak przy prowadzeniu działalności gospodarczej. Brak kosztów składek ZUS, a podatek dochodowy to jedynie 6%. Dodatkowo, subskrybenci mogą korzystać z benefitów takich jak opieka medyczna w Enel-Med oraz karty sportowe Medicover Sport.