08.09.2025 b2b

Wiele osób rozważa przejście z umowy o pracę (UoP) na kontrakt B2B, co jest decyzją wymagającą przemyślenia i dogłębnej analizy. Zmiana ta wiąże się z różnymi aspektami prawnymi i finansowymi, które należy dokładnie zrozumieć przed podjęciem ostatecznej decyzji. W niniejszym artykule przyjrzymy się głównym różnicom pomiędzy tymi dwoma formami zatrudnienia oraz omówimy sytuacje, w których wybór B2B może przynieść korzyści. Omówimy również, jak ocenić swoją indywidualną sytuację zawodową i finansową, aby dokonać najlepszego wyboru. Przedstawimy także, jak wygląda współpraca z Bizky, która jest najlepszym rozwiązaniem dla osób które chcą rozliczać się na B2B.

Różnice między B2B a umową o pracę

• Regulacje prawne

Umowa B2B (business-to-business) jest regulowana przez Kodeks cywilny, natomiast umowa o pracę przez Kodeks pracy. Podstawową różnicą między tymi umowami jest czas i miejsce realizacji obowiązków zawodowych. W przypadku umowy o pracę, konieczne jest określenie miejsca i czasu wykonywania pracy. W umowie B2B nie ma takiego wymogu – jedna ze stron nie może narzucić drugiej stronie miejsca ani czasu realizacji zadań. Ponadto, w ramach umowy B2B możliwe jest korzystanie z usług podwykonawców, co nie jest dopuszczalne przy umowie o pracę. Umowa o pracę zapewnia pracownikowi ochronę w postaci prawa do minimalnego wynagrodzenia, którego wysokość jest corocznie określana w przepisach.

• Urlop i nieobecności

Pracownik zatrudniony na umowę o pracę ma prawo do płatnego urlopu wypoczynkowego w wymiarze od 20 do 26 dni w zależności od stażu pracy, a także do nieobecności na podstawie zwolnienia lekarskiego lub urlopu okolicznościowego. W przypadku umowy B2B, takie przywileje nie występują. Strony umowy mogą jednak ustalić między sobą okresy nieobecności zleceniobiorcy.

• Składki ZUS i podatki

W obu modelach zatrudnienia podstawowym obciążeniem jest podatek dochodowy od osób fizycznych, który naliczany jest od osiąganych dochodów rocznych. Przy umowie o pracę składki ZUS i podatki są naliczane i odprowadzane przez pracodawcę. Samozatrudniony musi samodzielnie dopełnić tych obowiązków, co wymaga znajomości przepisów oraz regularnego pilnowania terminów płatności. W praktyce samozatrudniony odpowiada za regularne opłacanie składek ZUS oraz zaliczek na podatek dochodowy, co wymaga systematyczności i dobrej organizacji.

Składki społeczne i zdrowotne

Warto pamiętać, że oprócz składek emerytalnych czy rentowych, przedsiębiorcy prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą opłacają także obowiązkowe składki społeczne oraz składkę zdrowotną. W praktyce oznacza to spore, regularne obciążenie finansowe, które trzeba uwzględnić w kalkulacjach przychodów i kosztów. W przypadku B2B w modelu Bizky można uniknąć części tych obciążeń, co czyni rozliczenia prostszymi i bardziej opłacalnymi.

Porównanie rzeczywistego wynagrodzenia „na rękę” przy różnych formach zatrudnienia, zakładając stałe wynagrodzenie 10 000 zł brutto miesięcznie

Przejście z UoP na B2B u tego samego pracodawcy

Każda osoba zatrudniona na podstawie umowy o pracę ma prawo przejść na samozatrudnienie. Warto jednak dokładnie przeanalizować, czy taka zmiana będzie opłacalna. Jeśli pracownik chce kontynuować pracę u tego samego pracodawcy, musi najpierw zakończyć stosunek pracy, a następnie założyć jednoosobową działalność gospodarczą.

• Ograniczenia przy przejściu na B2B

Osoby przechodzące z UoP na umowę B2B u tego samego pracodawcy nie mogą skorzystać z Ulgi na start ani małego ZUS-u. Warunkiem skorzystania z tych ulg jest niewykonywanie usług na rzecz byłego pracodawcy, u którego przed rozpoczęciem działalności wykonywało się czynności wchodzące w zakres działalności w ramach stosunku pracy. Te zasady nie dotyczą osób, które wcześniej świadczyły usługi na podstawie umowy zlecenie lub umowy o dzieło.

• Formy opodatkowania

Przychody z tytułu świadczenia usług na rzecz byłego lub obecnego pracodawcy w zakresie, w jakim były one wykonywane na podstawie stosunku pracy, nie mogą być opodatkowane liniowo ani ryczałtem w bieżącym roku podatkowym. W takim przypadku pozostaje rozliczenie na zasadach ogólnych.

Przejście z umowy o pracę na kontrakt B2B u obecnego pracodawcy wiąże się z określonymi ograniczeniami podatkowymi. W szczególności, jeśli usługi są świadczone na rzecz tego samego podmiotu, u którego wcześniej obowiązywał stosunek pracy, podatnik nie może skorzystać z preferencyjnych form opodatkowania i musi rozliczać się na zasadach ogólnych. Podobnie jest w przypadku świadczenia usług na rzecz byłego pracodawcy – przepisy jasno wskazują, że wykonywanie tych samych czynności, co w ramach etatu, wyklucza możliwość rozliczania się ryczałtem czy liniowo. Ograniczenia te wynikają bezpośrednio z przepisów i mają na celu zapobieganie nadużyciom w relacjach pracownik–pracodawca.

Przejście z etatu na działalność u nowego pracodawcy

Założenie własnej działalności i przejście na samozatrudnienie okazuje się bardziej opłacalne, gdy przedsiębiorca zawiera umowę z nowym pracodawcą. Wówczas można skorzystać z preferencyjnych składek ZUS oraz z Ulgi na start, która przez pierwsze 6 miesięcy ogranicza się do opłacania wyłącznie składki zdrowotnej.

Nowy przedsiębiorca ma większą swobodę w wyborze formy opodatkowania – może zdecydować się na podatek liniowy, skalę podatkową lub ryczałt od przychodów ewidencjonowanych.

Porównanie umowy o pracę (UoP) i B2B

Jednym z kluczowych kryteriów wyboru między umową o pracę a B2B jest poziom bezpieczeństwa. Etat gwarantuje stabilność zatrudnienia, wynikającą z ochrony Kodeksu pracy – m.in. obowiązku zachowania okresu wypowiedzenia, prawa do płatnego urlopu czy świadczeń w razie choroby. W przypadku B2B takich przywilejów nie ma – warunki współpracy wynikają wyłącznie z zapisów kontraktu. Oznacza to większą swobodę, ale i brak pewności co do długofalowych warunków pracy. Dlatego każda osoba musi sama ocenić, czy bardziej ceni sobie bezpieczeństwo, czy niezależność.

Umowa o pracę a B2B – co się bardziej opłaca?

Decyzja, czy wybrać umowę o pracę a B2B, zależy przede wszystkim od oczekiwań wobec stabilności i elastyczności zatrudnienia. Umowa o pracę zapewnia pracownikowi gwarancje wynikające z Kodeksu pracy, takie jak prawo do płatnego urlopu wypoczynkowego, wynagrodzenie nie niższe niż minimalne wynagrodzenie czy ochrona w razie choroby. Z kolei umowa B2B pozwala zwykle na uzyskanie wyższego wynagrodzenia oraz większą kontrolę nad zakresem współpracy, ale wiąże się z koniecznością samodzielnego opłacania składek ZUS, podatków i prowadzenia księgowości. Dla wielu specjalistów kluczowe jest porównanie, czy dodatkowe koszty i obowiązki przedsiębiorcy rekompensują brak przywilejów wynikających z ramach stosunku pracy.

Formalności związane z samozatrudnieniem

Decydując się na samozatrudnienie, należy dopełnić kilku formalności. Przede wszystkim trzeba zarejestrować firmę, określić zakres działalności, wybrać formę opodatkowania oraz zdecydować, czy zostanie się czynnym podatnikiem VAT.

Samozatrudniony musi regularnie opłacać składki ZUS 2024: składki zdrowotne, ubezpieczenia społeczne oraz zaliczki na podatek dochodowy. Niezbędne jest również prowadzenie księgowości oraz przesyłanie Jednolitego Pliku Kontrolnego, jeśli dokonano zgłoszenia do VAT. Część tych obowiązków można powierzyć biuru księgowemu, co jednak wiąże się z dodatkowymi kosztami.

Osoby prowadzące działalność gospodarczą muszą pamiętać, że wiąże się to z szeregiem dodatkowych obowiązków. Do najważniejszych należą regularne opłacanie składek ZUS i podatków, comiesięczne wystawianie faktur, a także prawidłowe rozliczenia podatkowe. Konieczne jest także prowadzenie księgowości, które dla początkujących przedsiębiorców może stanowić duże wyzwanie. Wiele osób decyduje się powierzyć te zadania biurom rachunkowym, co oznacza dodatkowe koszty. Alternatywą są nowoczesne rozwiązania, takie jak Bizky, które przejmują większość formalności i pozwalają skoncentrować się na pracy.

Wady B2B, o których warto wiedzieć

Choć model B2B ma wiele zalet, warto znać też jego słabsze strony – zwłaszcza jeśli przechodzisz na samozatrudnienie po raz pierwszy.

Najczęściej podnoszonym minusem jest brak płatnego urlopu i zwolnień lekarskich. Na B2B nie obowiązują kodeksowe dni wolne – jeśli nie pracujesz, po prostu nie zarabiasz. Dotyczy to również L4 czy opieki nad dzieckiem, chyba że samodzielnie opłacasz dobrowolne ubezpieczenie chorobowe w ZUS.

Kolejna kwestia to formalności. Prowadząc działalność gospodarczą, musisz pamiętać o wystawianiu faktur, rozliczeniach podatkowych i składkach. To dla wielu osób spore obciążenie – chyba że zdecydujesz się na rozwiązanie, które przejmuje te obowiązki za Ciebie, jak np. model Bizky.

Warto też pamiętać, że umowy B2B są łatwiejsze do wypowiedzenia niż umowa o pracę. Pracodawca (czy raczej – klient) może zakończyć współpracę z dnia na dzień, jeśli nie ma zapisów o okresie wypowiedzenia.

Mimo tych niedogodności, wielu specjalistów nadal wybiera B2B – bo w ogólnym rozrachunku daje większą niezależność i wyższe dochody. A przy dobrej organizacji (lub wsparciu np. Bizky), większość formalności przestaje być problemem.

Zalety B2B w praktyce

Praca na B2B kojarzy się głównie z wyższym wynagrodzeniem, ale to niejedyna korzyść. Tę formę współpracy coraz częściej wybierają specjaliści, którym zależy na niezależności i elastyczności.

Po pierwsze – na B2B realnie zarabiasz więcej. Dzięki niższym obciążeniom podatkowym, zwłaszcza przy rozliczaniu się przez Bizky, na rękę zostaje nawet o kilkanaście procent więcej niż przy umowie o pracę. Po drugie – sam decydujesz, kiedy i skąd pracujesz. Możesz działać zdalnie, hybrydowo albo z biura – tak jak Ci wygodnie.

Kolejną zaletą jest możliwość współpracy z więcej niż jednym klientem, co daje większą niezależność finansową i zawodową. Co więcej, prowadząc działalność (lub rozliczając się przez Bizky), możesz wrzucać w koszty takie wydatki jak: komputer, telefon, Internet, szkolenia, a nawet część czynszu, jeśli pracujesz z domu.

Model B2B to też większa kontrola – sam decydujesz, ile oszczędzasz, ile inwestujesz i jakie projekty przyjmujesz. Dla wielu osób to pierwszy krok w stronę prawdziwej zawodowej wolności.

Kiedy warto przejść z umowy o pracę na B2B?

Wybór między umową o pracę a kontraktem B2B to kluczowa decyzja, z którą mierzy się wielu specjalistów, przedsiębiorców i freelancerów. Oba rozwiązania mają swoje zalety i wady, a wybór odpowiedniego modelu współpracy zależy od wielu czynników, takich jak stabilność zatrudnienia, elastyczność pracy, odpowiedzialność finansowa oraz rozliczenia podatkowe. W artykule omówimy, czym różnią się umowa o pracę i umowa B2B, kiedy warto rozważyć przejście na kontrakt B2B oraz jakie są korzyści i wyzwania związane z każdym z tych rozwiązań.

B2B może nie być opłacalne, jeśli zamierzamy kontynuować pracę u byłego pracodawcy. Brak możliwości skorzystania z ulg oraz preferencyjnych składek ZUS może sprawić, że różnica między wynagrodzeniem na umowie o pracę a na B2B będzie niewielka.

Przejście z umowy o pracę na B2B ma swoje zalety i wady. Z jednej strony, umowa B2B oferuje wyższe wynagrodzenie, większą elastyczność oraz możliwość odliczenia kosztów. Z drugiej strony, wiąże się z koniecznością samodzielnego opłacania składek i podatków oraz prowadzenia księgowości. Decyzja o zmianie formy zatrudnienia powinna być dokładnie przemyślana i dostosowana do indywidualnych potrzeb oraz warunków oferowanych przez pracodawcę.

Każdy przedsiębiorca musi pamiętać, że ostateczne rozliczenia podatkowe trafiają do urzędu skarbowego, a niedopełnienie obowiązków grozi sankcjami finansowymi.

Podatki w umowie o pracę i B2B

Różnice między umową o pracę a umową B2B są widoczne również w kwestii rozliczeń podatkowych. W przypadku umowy o pracę, pracodawca jest odpowiedzialny za odprowadzanie składek na ZUS oraz zaliczek na podatek dochodowy, co oznacza, że pracownik nie musi samodzielnie zajmować się kwestiami podatkowymi. Podatki są obliczane według skali podatkowej (17% lub 32% w zależności od wysokości zarobków), a pracownik otrzymuje wynagrodzenie netto, po odliczeniu wszystkich składek.

Natomiast freelancerzy na kontrakcie B2B mogą wybrać jedną z kilku form opodatkowania:

• Podatek liniowy (19%): Freelancerzy o wyższych dochodach często wybierają podatek liniowy, który wynosi 19% niezależnie od wysokości zarobków. Jest to korzystne rozwiązanie dla tych, którzy zarabiają powyżej drugiego progu podatkowego w skali podatkowej.
• Skala podatkowa (17% i 32%): Skala podatkowa, podobnie jak w przypadku umowy o pracę, pozwala na niższe opodatkowanie przy niższych dochodach. Jednak po przekroczeniu określonego progu (120 000 zł rocznie) podatek wzrasta do 32%.
• Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych: W niektórych branżach możliwe jest opodatkowanie na zasadach ryczałtu, gdzie stawka podatkowa zależy od rodzaju wykonywanej działalności i może wynosić nawet 3% czy 8,5% przychodów, co jest atrakcyjną opcją dla freelancerów świadczących konkretne usługi.
• Samozatrudnieni mają do wyboru kilka metod opodatkowania: podatek liniowy, skalę podatkową lub ryczałt ewidencjonowany. Wybór odpowiedniej formy zależy od wysokości dochodów, rodzaju wykonywanej działalności i planów rozwojowych. Podatnicy rozliczający się liniowo płacą stałe 19%, co jest opłacalne przy wysokich przychodach, ale wyklucza część ulg. Skala podatkowa daje prawo do korzystania z ulg i wspólnego rozliczenia, ale przy przekroczeniu progu 120 000 zł oznacza konieczność płacenia 32%. Natomiast ryczałt od przychodów ewidencjonowanych sprawdza się w przypadku freelancerów z niskimi kosztami działalności – choć nie daje prawa do odliczania wielu wydatków, stawki rzędu 3% czy 8,5% mogą być bardzo atrakcyjne.

Bezpieczeństwo prawne i relacja z kontrahentem na B2B

Decydując się na współpracę w modelu B2B, warto zadbać o prawidłowo skonstruowaną umowę cywilnoprawną. W przeciwieństwie do umowy o pracę, która szczegółowo reguluje prawa pracownika, kontrakt B2B pozostawia wiele kwestii do indywidualnych ustaleń. Dlatego tak istotne jest, by w umowie jasno określić zakres obowiązków, czas trwania współpracy, formę rozliczeń, kwestie odpowiedzialności, a także okres wypowiedzenia. Dobrze sporządzony kontrakt daje większą pewność w relacji z klientem i chroni przed nieporozumieniami. Osoby korzystające z rozwiązań takich jak Bizky mogą liczyć na wsparcie prawne i pomoc przy analizie zapisów kontraktowych, co eliminuje ryzyko niekorzystnych warunków.

Czy B2B to naprawdę własna firma?

Wielu specjalistów obawia się samozatrudnienia, sądząc, że prowadzenie firmy oznacza konieczność stania się „pełnoprawnym przedsiębiorcą” z całą związaną z tym odpowiedzialnością. W praktyce jednak wiele osób na B2B prowadzi działalność bardzo uproszczoną – często z jednym lub kilkoma klientami, bez zatrudniania pracowników, bez magazynów czy wielkiej księgowości. Co więcej, korzystając z platform takich jak Bizky, możliwe jest całkowite pominięcie etapu zakładania działalności gospodarczej – faktury można wystawiać „na gotowo”, bez konieczności zajmowania się sprawami rejestracyjnymi, ZUS-em czy VAT-em. Taki model daje niezależność bez konieczności pełnienia wszystkich obowiązków przedsiębiorcy.

Planujesz zmianę formy zatrudnienia? – zobacz co do zaoferowania ma Bizky

W Bizky możesz zawierać umowy ze swoimi kontrahentami, zapewniając pełne wsparcie w interpretacji zapisów umowy i negocjacji. Udostępniamy naszą osobowość prawną, co eliminuje konieczność zakładania własnej działalności gospodarczej do wystawiania faktur pracodawcom. Możesz również zamknąć swoją istniejącą firmę, dzięki czemu unikasz stałych kosztów, takich jak składki ZUS i księgowość.

Bizky umożliwia wystawianie faktur VAT za dodatkowe dochody bez konieczności otwierania własnej firmy. To rozwiązanie upraszcza rozliczenia z różnymi kontrahentami, eliminując koszty i formalności. Korzystając z Bizky, zarabiasz więcej dzięki niższym kosztom, omijając składki ZUS. Oferujemy dwa elastyczne modele rozliczeń:

Bizky Freelance – umożliwia wystawienie faktury poprzez zautomatyzowany proces. Faktura VAT jest wystawiana, a środki trafiają na konto w ciągu 24 godzin od momentu opłacenia faktury przez kontrahenta. Bizky pobiera niewielką opłatę, którą można obliczyć za pomocą dostępnego kalkulatora. Podatek dochodowy wynosi tylko 6%, bez dodatkowych kosztów związanych z rozliczeniem zlecenia.

Bizky Freelance Prime – subskrypcja, która pozwala na rozliczenie 10 faktur miesięcznie, w tym faktur kosztowych, co pomniejsza podatek VAT i dochodowy, podobnie jak przy prowadzeniu działalności gospodarczej. Brak kosztów składek ZUS, a podatek dochodowy to jedynie 6%. Dodatkowo, subskrybenci mogą korzystać z benefitów takich jak opieka medyczna w Enel-Med oraz karty sportowe Medicover Sport.