25.11.2023 line b2b

Umowa o pracę a kontrakt B2B – jak zarobisz więcej?

W czasie inflacji, wielu pracowników zastanawia się nad możliwością zwiększenia wynagrodzenia. Co jednak jeżeli pracodawca nie daje takiej możliwości? Jedną z korzystnych alternatyw dla osób zatrudnionych na podstawie umowy o pracę jest tzw. samozatrudnienie, znane także jako kontrakt B2B. Jednakże, wybierając B2B, należy zdawać sobie sprawę, że wiąże się to zarówno z korzyściami, jak i pewnymi ograniczeniami i obowiązkami. Oto, co warto wiedzieć, zanim dokonasz przejścia z umowy o pracę na kontrakt B2B.

Co to jest umowa B2b?

Umowa B2B (Business-to-Business) jest umową cywilnoprawną, która jest zawierana pomiędzy dwoma przedsiębiorcami. To oznacza, że umowę B2B można podpisać między osobami prowadzącymi jednoosobową działalność gospodarczą lub spółkę. Przedmiot takiej umowy może być niemal dowolny, niezależnie od branży. Jednak, warto zauważyć, że zakres obowiązków w umowie B2B pozostaje zbliżony do tego, co obowiązuje w przypadku umowy o pracę.

Różnice między B2B a umową o pracę:

1. Regulacje prawne: umowa B2B podlega regulacjom Kodeksu cywilnego, podczas gdy umowa o pracę podlega Kodeksowi pracy. Najważniejszą różnicą jest to, że umowa o pracę określa konkretne miejsce i czas wykonywania obowiązków zawodowych, podczas gdy w umowie B2B jedna ze stron nie może narzucić drugiej stronie określonego miejsca ani czasu realizacji umowy. Ponadto, w umowie B2B można zawrzeć zapisy dotyczące korzystania z usług podwykonawców, co nie jest możliwe w przypadku pracy na etacie.

2. Urlop: pracownicy zatrudnieni na umowach o pracę mają prawo do płatnego urlopu, który może wynosić od 20 do 26 dni w zależności od stażu pracy. Osoby pracujące na umowach B2B nie mają takich przywilejów, choć często strony umowy mogą ustalić okresy nieobecności zleceniobiorcy.

3. Płatności i składki: w przypadku umowy o pracę, pracodawca jest odpowiedzialny za naliczanie i odprowadzanie składek oraz podatków. W przypadku umowy B2B, osoba samozatrudniona jest zobowiązana do samodzielnego rozliczania tych kwestii, to znaczy, że zawierając kontrakt b2b z pracodawcą ustalając wynagrodzenie należy przekalkulować konieczność samodzielnego odprowadzania nie tylko składek na ZUS, ale też podatku dochodowego. Prowadząc działalność gospodarczą w celu kontraktu b2b należy również rozliczać księgowość, jest to kolejny stały koszt. Mimo tego, w ogólnym rozrachunku przejście z umowy o pracę na kontrakt b2b często powoduje wyższe zarobki netto, zakładając, że pracodawca przeznacza na zatrudnienie taką samą kwotę jaką przeznaczyłby na całkowity koszt zatrudnienia na umowie o pracę , gdzie on odprowadza składki na ZUS (w tym fundusz pracy), podatek dochodowy i ponosi koszty kadrowe.

Przejście z umowy o pracę na kontrakt B2B u tego samego pracodawcy

Pracujący na etacie mają prawo przechodzić na samozatrudnienie. Jednak zanim podejmiesz taką decyzję, warto dokładnie się zastanowić, czy jest to opłacalne. Jeśli pracownik pragnie zmienić formę umowy na B2B i nadal pracować u tego samego pracodawcy, musi najpierw zakończyć stosunek pracy, a następnie zarejestrować jednoosobową działalność gospodarczą.

Osoby, które przechodzą z umowy o pracę na umowę B2B u tego samego pracodawcy, mogą napotkać pewne ograniczenia. Na przykład, nie będą mogły skorzystać z ulgi na start ani obniżonego ZUS-u, ponieważ warunkiem skorzystania z tych ulg jest brak wykonywania usług na rzecz byłego pracodawcy, dla którego osoba wykonywała obowiązki w ramach stosunku pracy w bieżącym lub poprzednim roku. Te zasady nie dotyczą pracowników, którzy wcześniej wykonywali te same usługi na podstawie umowy zlecenie lub umowy o dzieło.

Ponadto, osoba uzyskująca dochód z wykonywania usług na rzecz aktualnego lub byłego pracodawcy, w zakresie w jakim wykonywała je na etacie, nie może wybrać opodatkowania ani na zasadzie podatku liniowego, ani ryczałtu. Taka osoba musi pozostać przy ogólnych zasadach opodatkowania.

Przejście z etatu na własną działalność u nowego pracodawcy

Założenie własnej działalności i przejście z etatu na samozatrudnienie może być bardziej opłacalne, zwłaszcza gdy osoba rozpoczyna współpracę z nowym pracodawcą. W takim przypadku pracownik-przedsiębiorca może skorzystać z ulgi na start, która pozwala przez pierwsze 6 miesięcy opłacać jedynie składkę zdrowotną, a następnie z preferencyjnych stawek składek ZUS przez okres 24 pełnych miesięcy.

Przedsiębiorca ma także wybór, jeśli chodzi o formę opodatkowania swojej działalności, włączając w to podatek liniowy, skalę podatkową i ryczałt od przychodów ewidencjonowanych.

Formalności związane z samozatrudnieniem

Zakładając własną działalność gospodarczą, trzeba załatwić kilka formalności. Należy zarejestrować firmę w CEIDG, co jest możliwe w siedzibie właściwego urzędu miasta lub gminy, jak również za pomocą strony internetowej, posiadając certyfikowany podpis kwalifikowany lub profil zaufany ePUAP. Istotne kwestie to określenie zakresu działalności, wybór formy opodatkowania oraz podjęcie decyzji w sprawie rejestracji jako czynny podatnik VAT. Ponadto, osoba samozatrudniona jest zobowiązana do regularnego opłacania składek zdrowotnych, społecznych i zaliczek na podatek dochodowy. Dodatkowo, konieczne jest ewidencjonowanie sprzedaży dotyczącej wykonywanych usług.

Warto również wiedzieć, że samozatrudniony musi prowadzić księgowość i, w razie potrzeby, przesyłać Jednolity Plik Kontrolny (JPK), jeśli jest zarejestrowany jako czynny podatnik VAT, a jeśli nie jest zarejestrowany, może także zostać poproszony przez organy podatkowe o przedstawienie w formie JPK zestawienia faktur, KPIR lub ewidencji przychodów, w zależności od wybranej formy opodatkowania. Część tych obowiązków może być powierzona biuru księgowemu, co jednak generuje dodatkowe koszty.

Zalety kontraktu B2B

Mimo licznych formalności związanych z pracą na kontrakcie B2B, ta forma zatrudnienia jest coraz bardziej popularna i preferowana przez pracodawców z kilku powodów:

1. Wyższe wynagrodzenie

Pracownicy na etatach otrzymują tylko około 60% łącznych kosztów zatrudnienia jako wynagrodzenie netto. W przypadku kontraktu B2B, pracownik samozatrudniony może otrzymać znacznie więcej pieniędzy na rękę, ponieważ pracodawca nie musi ponosić kosztów dodatkowych podatków, składek i innych świadczeń.

2. Odliczenia podatkowe

Przedsiębiorca ma prawo odliczać koszty związane z prowadzeniem firmy od swojego dochodu, co pozwala obniżyć podatek dochodowy. W przypadku samozatrudnienia, można odliczyć wydatki na zakup sprzętu, oprogramowania i inne koszty biznesowe.

3. Większa elastyczność

Praca na kontrakcie B2B daje większą swobodę i elastyczność. Pracownik często nie musi stawić się w biurze w określonym czasie i miejscu, co pozwala na pracę z dowolnego miejsca i o dowolnej porze. Zazwyczaj można także podjąć współpracę z wieloma firmami jednocześnie, daje mu niezależność na rynku pracy i ułatwia rozliczanie i zarządzanie finansami.

4. Leasing

Osoba prowadząca własną działalność może skorzystać z leasingu na różne cele, takie jak zakup sprzętu elektronicznego czy samochodu. W leasingu operacyjnym można również odliczyć część odsetkową i kapitałową raty leasingowej oraz opłatę wstępną jako koszty uzyskania przychodu.

Kiedy warto przejść z umowy o pracę na kontrakt B2B?

Zmiana umowy na B2B może być opłacalna w zależności od indywidualnej sytuacji pracownika. Warto rozważyć taką zmianę, szczególnie jeśli pracownik zaczyna pracę u nowego pracodawcy, który oferuje wyższe wynagrodzenie. Wówczas pracodawca będzie musiał ponieść wyższe koszty zatrudnienia pracownika, co umożliwia pracownikowi – przedsiębiorcy zarabianie więcej na rękę i obniżanie podatku dochodowego poprzez odliczenie kosztów związanych z działalnością.

Z drugiej strony, przejście na kontrakt B2B może nie być opłacalne, jeśli zależy się na kontynuowaniu pracy u tego samego pracodawcy. W takim przypadku osoba może nie skorzystać z wielu ulg i preferencyjnych stawek, co może skutkować niewielką różnicą w wynagrodzeniu w porównaniu do umowy o pracę.

Podsumowując, wybór między umową o pracę a kontraktem B2B zależy od wielu czynników, w tym preferencji pracownika, rodzaju wykonywanej pracy i okoliczności. Przed podjęciem ostatecznej decyzji warto skonsultować się z ekspertem lub specjalistą księgowym i kadrowym, biorąc pod uwagę indywidualne okoliczności i potrzeby. Nie istnieje jedno uniwersalne rozwiązanie.

Umowa o pracę, B2B, czy faktura w Bizky?

W Bizky możesz zawierać umowy ze swoimi kontrahentami. Otrzymasz od nas pełne wsparcie w temacie interpretacji zapisów w umowie, negocjacji, a przede wszystkim otrzymasz naszą osobowość prawną, więc nie musisz otwierać działalności gospodarczej żeby wystawić fakturę pracodawcy, lub możesz zamknąć już prowadzoną działalność. Dzięki takiemu rozwiązaniu nie będziesz ponosić stałych kosztów prowadzenia działalności gospodarczej, takich jak składki na ZUS i prowadzenie księgowości.

W ramach subskrypcji Bizky możesz wystawić 10 faktur miesięcznie w cenie 399 zł. Nie ponosisz kosztu składek na ZUS, ani dodatkowej księgowości. Twoje przychody wypłacimy Ci przez wystawienie umowy o dzieło odprowadzając podatek dochodowy w wysokości 6%. Po naszej stronie jest rozliczenie VAT i PIT. Rozliczając się przez Bizky możesz zwiększyć swoje wynagrodzenie netto aż o 40% w porównaniu z umową o pracę, oraz o 30% w porównaniu z kontraktem B2B.

Sprawdź Bizky Freelance Prime

Sprawdź Bizky B2B i zatrudniaj wszystkich pracowników na jednej fakturze

Więcej artykułów

Bez kategorii

Ile kosztuje zatrudnienie na umowie o dzieło? Wyjaśniamy

Jakie są koszty pracodawcy, który zatrudnia pracowników na umowie o dzieło? W obliczu niestabilnej gospodarki przedsiębiorcy często muszą…

Czytaj dalej
b2b

Skuteczna rekrutacja Customer Experience Managera

Kim jest Customer Experience Manager i jaką rolę pełni w firmie? Customer Experience Manager ma za zadanie zapewnienie…

Czytaj dalej
b2b

Progi podatkowe w 2024 roku

Umowy cywilno – prawne Podwyżki cen towarów i usług mają istotne skutki dla płatników podatków. Niektórzy pracodawcy zdecydowali…

Czytaj dalej

    Masz pytania?

    Zostaw nam kontakt, oddzwonimy, żeby odpowiedzieć na Twoje pytania i założyć Ci konto w systemie Bizky

    Wyrażam zgodę na kontakt i przedstawienie informacji handlowej przez Fundację AIP i Bizky sp. z o.o.