22.07.2024 b2b

W zmieniającym się otoczeniu podatkowym przedsiębiorcy muszą być na bieżąco z dostępnymi ulgami oraz nowoczesnymi rozwiązaniami, które mogą wspierać ich działalność. Rok 2024 przynosi wiele możliwości, które nie tylko pozwalają na obniżenie obciążeń podatkowych, ale także ułatwiają zarządzanie finansami firmy. W tym artykule omówimy, jakie ulgi podatkowe będą dostępne w 2024 roku i jak mogą one wpłynąć na rozwój przedsiębiorstw oraz poprawę sytuacji finansowej pracowników. Przedstawimy również autorski model do zatrudniania pracowników, oferowany przez Bizky, który  znacznie upraszcza proces zatrudnienia i zarządzania kosztami. Dzięki tym informacjom dowiesz się, jak efektywnie korzystać z ulg podatkowych i narzędzi wspierających prowadzenie działalności gospodarczej.

Ulga podatkowa – jak to działa?

Ulgi podatkowe są niezwykle istotnym narzędziem, które umożliwia zarówno przedsiębiorcom, jak i osobom fizycznym zredukowanie wysokości należnego podatku. Działają one na zasadzie obniżania podstawy opodatkowania, co oznacza, że podatek jest naliczany od niższej kwoty dochodu. W praktyce można to postrzegać jako formę wsparcia ze strony państwa, które umożliwia generowanie oszczędności osobom oraz podmiotom gospodarczym spełniającym określone warunki.

Ulgi podatkowe mogą odnosić się do różnych aspektów życia prywatnego podatnika, takich jak na przykład ulga na dziecko czy ulga rehabilitacyjna, ale również do decyzji inwestycyjnych, jak w przypadku ulgi na zabytki, czy działalności gospodarczej, na przykład ulga na robotyzację lub ulga B+R (badania i rozwój). Możliwości te są szerokie, co sprawia, że każdy podatnik może znaleźć odpowiednie dla siebie odliczenia, które będą najlepiej odpowiadać jego sytuacji życiowej i zawodowej.

Warto zauważyć, że ulgi podatkowe można podzielić na dwie główne kategorie, które różnią się sposobem wpływu na wysokość płaconego podatku.

1. Ulgi odliczane od podatku – tego rodzaju ulgi pozwalają na bezpośrednie zmniejszenie kwoty podatku, którą należy uiścić. Jednym z przykładów jest ulga prorodzinna, która umożliwia odliczenie konkretnej kwoty bezpośrednio od należnego podatku. Taka forma odliczenia jest szczególnie korzystna dla osób o wyższych dochodach, ponieważ ich zobowiązania podatkowe są większe, a bezpośrednie zmniejszenie kwoty do zapłaty może znacząco wpłynąć na końcowe rozliczenie podatkowe. W praktyce oznacza to, że podatnik, który korzysta z tej ulgi, może odczuć realne korzyści finansowe podczas ostatecznego rozliczenia podatkowego.
2. Ulgi odliczane od dochodu – w tym przypadku ulgi pozwalają na zmniejszenie dochodu, od którego naliczany jest podatek, co pośrednio prowadzi do obniżenia wysokości płaconego podatku. Przykładem takiej ulgi jest odliczenie składek na ubezpieczenie społeczne, które zmniejsza dochód podlegający opodatkowaniu. Tego rodzaju ulgi są szczególnie korzystne dla osób, które rozliczają się według progresywnej skali podatkowej. Zmniejszenie dochodu może bowiem sprawić, że podatnik będzie kwalifikował się do niższej stawki podatkowej, na przykład zamiast 32% będzie płacić 12%. Takie rozwiązanie może prowadzić do znacznych oszczędności, zwłaszcza gdy uwzględni się je w długoterminowym planowaniu finansowym.

Ulga podatkowa a ulgi na składki ZUS

Ulgi na składki ZUS to mechanizmy, które pozwalają przedsiębiorcom na zmniejszenie obowiązkowych obciążeń związanych z opłatami na ubezpieczenia społeczne. Z tego rodzaju ulg mogą korzystać nowi przedsiębiorcy, a także ci, którzy spełniają określone kryteria, co umożliwia im płacenie niższych składek. Obniżenie tych kosztów jest szczególnie korzystne w początkowych fazach prowadzenia działalności gospodarczej, gdyż pozwala na lepsze zarządzanie finansami i zmniejszenie barier finansowych na starcie. Do najważniejszych ulg na składki ZUS należą:

• ulga na start,
• preferencyjne składki,
• mały ZUS.

Dzięki zastosowaniu tych ulg przedsiębiorcy mogą znacznie ograniczyć swoje wydatki na składki na ubezpieczenia społeczne, co sprzyja łatwiejszemu zarządzaniu płynnością finansową firmy, szczególnie w przypadku osiągania niższych przychodów.

Z drugiej strony, ulgi podatkowe odnoszą się bezpośrednio do podatku dochodowego i pozwalają na obniżenie kwoty podatku, jaki przedsiębiorca musi zapłacić, lub zmniejszenie podstawy opodatkowania, czyli dochodu, na bazie którego oblicza się należny podatek. Ulgi podatkowe wpływają więc na wysokość obciążeń podatkowych przedsiębiorcy i obejmują różne obszary działalności gospodarczej.

Ulgi podatkowe – korzyści

Ulgi podatkowe przynoszą przedsiębiorcom wiele korzyści, które można rozpatrywać w kilku aspektach. Przede wszystkim, obniżają one bezpośrednie koszty związane z prowadzeniem działalności gospodarczej. Dzięki zmniejszeniu obciążeń podatkowych, przedsiębiorstwa, zwłaszcza te małe i średnie, zyskują większą płynność finansową. Jest to szczególnie istotne w kontekście problemów z przepływami finansowymi, z jakimi często borykają się mniejsze firmy. Dodatkowe środki mogą być wykorzystane na bieżącą działalność operacyjną, rozwój czy inwestycje.

Wykorzystanie ulg podatkowych może także wspierać realizację długofalowych celów strategicznych firmy. Przykładem może być ulga na działalność badawczo-rozwojową (B+R), która umożliwia finansowanie innowacyjnych projektów. Inwestowanie w badania i rozwój może prowadzić do stworzenia nowych produktów, usług czy procesów, co w konsekwencji może dać przedsiębiorstwu przewagę konkurencyjną na rynku. Innowacje te mogą przynieść długoterminowe korzyści, zarówno w postaci zwiększonej sprzedaży, jak i umocnienia pozycji rynkowej firmy.

Oprócz korzyści ekonomicznych, ulgi podatkowe pełnią również istotną rolę społeczną i ekologiczną. Mogą one zachęcać do podejmowania działań proekologicznych, takich jak inwestycje w odnawialne źródła energii czy termomodernizację budynków. Działania te przyczyniają się do ochrony środowiska naturalnego, a jednocześnie mogą obniżać koszty operacyjne przedsiębiorstwa. Ponadto, niektóre ulgi podatkowe mogą wspierać politykę prorodzinną, na przykład poprzez wsparcie dla rodzin wielodzietnych, co również ma pozytywne skutki społeczne.

Warto również wspomnieć o różnicy pomiędzy ulgami podatkowymi a ulgami na składki ZUS, które czasami bywają mylone. Ulgi na składki ZUS dotyczą głównie zmniejszenia obciążeń związanych z obowiązkowymi płatnościami na ubezpieczenia społeczne. Są one szczególnie korzystne dla nowych przedsiębiorców oraz tych, którzy spełniają określone kryteria, gdyż pozwalają na obniżenie składek, co znacznie redukuje koszty prowadzenia działalności, zwłaszcza na jej początkowym etapie. Wśród najpopularniejszych ulg na składki ZUS można wyróżnić ulgę na start, preferencyjne składki oraz tzw. mały ZUS. Dzięki tym rozwiązaniom przedsiębiorcy mogą lepiej zarządzać swoją płynnością finansową oraz minimalizować początkowe bariery związane z prowadzeniem działalności gospodarczej.

Kwota wolna od podatku

Kwota wolna od podatku, choć często postrzegana jako pewien rodzaj „ulgi podatkowej”, w rzeczywistości pełni nieco inną funkcję, dlatego warto ją oddzielić od klasycznych ulg podatkowych. Stanowi ona bowiem część dochodu, od której nie nalicza się podatku dochodowego. Wysokość tej kwoty jest określana w przepisach prawnych, a jej głównym celem jest ochrona pewnej części dochodów obywateli przed obciążeniami podatkowymi. Dzięki temu rozwiązaniu, podatnicy mogą zatrzymać dla siebie większą część zarobków, co sprzyja oszczędzaniu i stabilizacji finansowej gospodarstw domowych. Istotne jest to, że kwota wolna od podatku dotyczy nie tylko przedsiębiorców, ale wszystkich osób fizycznych, które rozliczają się według zasad ogólnych. Zastosowanie kwoty wolnej od podatku jest zatem jednym z elementów systemu podatkowego, który ma na celu wsparcie finansowe obywateli, pomagając im lepiej zarządzać swoimi finansami.

Aktualnie kwota wolna od podatku wynosi 30 000 zł rocznie, co oznacza, że dopóki nie przekroczysz dochodu o tej wartości, nie zapłacisz podatku dochodowego. Będzie on naliczany dopiero od nadwyżki ponad 30 000 zł.

Z jakich ulg podatkowych można skorzystać w 2024 roku?

W 2024 roku przedsiębiorcy mogą skorzystać z wielu form wsparcia podatkowego, które mają na celu ułatwienie prowadzenia działalności gospodarczej, zwiększenie oszczędności oraz pobudzenie rozwoju firm. Zasady korzystania z poszczególnych ulg mogą się zmieniać co roku, dlatego warto na bieżąco monitorować obowiązujące przepisy, aby maksymalnie wykorzystać dostępne możliwości. Poniżej przedstawiamy przegląd ulg podatkowych dostępnych w 2024 roku, które mogą przynieść korzyści przedsiębiorcom oraz osobom fizycznym.

Ulga na internet -przedsiębiorcy i osoby prywatne mogą odliczyć koszty związane z użytkowaniem internetu od swojego dochodu. Ulga ta jest dostępna dla osób, których dochody są opodatkowane według skali podatkowej lub ryczałtu, i można z niej skorzystać przez dwa kolejne lata podatkowe. Maksymalna kwota odliczenia wynosi 760 zł, jednak warunkiem jest, aby wydatki na internet nie zostały wcześniej uwzględnione w kosztach uzyskania przychodu w ramach działalności gospodarczej.

Ulga B+R (badawczo-rozwojowa) – ulga ta skierowana jest do przedsiębiorców prowadzących działalność badawczo-rozwojową. Pozwala na odliczenie od 100% do 200% wydatków kwalifikowanych, w zależności od ich rodzaju. Jest dostępna zarówno dla przedsiębiorców rozliczających się według skali podatkowej, jak i podatku liniowego. Ważne jest, że ulga ta pozwala na odliczenie wydatków, które wcześniej zostały zaliczone do kosztów uzyskania przychodu.

Ulga na robotyzację  – dla firm inwestujących w robotyzację dostępna jest ulga, która pozwala odliczyć od dochodu 150% kosztów kwalifikowanych. Obejmuje ona 100% kosztów, które mogą być zaliczone do kosztów podatkowych, oraz dodatkowe 50% tych kosztów w ramach ulgi. Ulga ta dotyczy kosztów poniesionych w latach 2022-2026 i można ją rozliczyć w zeznaniu rocznym za rok, w którym koszty te zostały poniesione.

Ulga na prototyp  – przedsiębiorcy, którzy ponoszą wydatki związane z produkcją próbną i wprowadzaniem na rynek nowych produktów, mogą skorzystać z ulgi na prototyp. Pozwala ona na odliczenie 130% kosztów, w tym 100% jako koszt uzyskania przychodu oraz 30% w ramach ulgi. Maksymalna kwota odliczenia nie może przekroczyć 10% dochodu z działalności pozarolniczej.

Ulga termomodernizacyjna – właściciele i współwłaściciele domów jednorodzinnych, którzy inwestują w oszczędność energii lub odnawialne źródła energii, mogą skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej. Maksymalna kwota odliczenia to 53 000 zł, a wydatki muszą być udokumentowane fakturą z podatkiem VAT. Niewykorzystaną część ulgi można odliczyć w ciągu kolejnych 6 lat.

Ulga dla rodzin 4+ – rodziny z co najmniej czwórką dzieci mogą skorzystać ze zwolnienia z podatku dochodowego dla przychodów do 85 528 zł na każdego rodzica. Warunki ulgi zależą od liczby dzieci oraz ich sytuacji życiowej, w tym wieku i statusu edukacyjnego.

Ulga rehabilitacyjna – przeznaczona jest dla osób z niepełnosprawnością oraz ich opiekunów. Obejmuje odliczenie zarówno wydatków nielimitowanych, jak adaptacja mieszkań czy przystosowanie pojazdów, jak i wydatków limitowanych, takich jak zakup leków czy opłacenie przewodników.

Ulgi z tytułu darowizny –  podatnicy mogą odliczyć od dochodu kwoty darowizn na cele charytatywno-opiekuńcze, darowizny krwi oraz inne cele określone w przepisach. Kwota odliczenia nie może przekroczyć 6% dochodu, a darowizna musi być udokumentowana.

Ulga na inwestycję w spółkę alternatywną – przedsiębiorcy, którzy zainwestują w alternatywne spółki inwestycyjne lub kapitałowe, mogą odliczyć od dochodu 50% poniesionych wydatków. Ulga ta dotyczy przedsiębiorców opodatkowanych według skali podatkowej lub liniowej.

Ulga na złe długi – jeśli przedsiębiorca ma zaległe należności, które nie zostały uregulowane przez 90 dni od terminu płatności, może skorzystać z ulgi na złe długi, która pozwala odliczyć te należności od dochodu.

Ulga dla seniora – seniorzy, którzy osiągnęli wiek emerytalny, ale nie pobierają emerytury, mogą skorzystać z ulgi, która zwalnia ich z podatku dochodowego od przychodów do 85 528 zł rocznie.

Ulga na ekspansję (marketing) – ulga ta umożliwia przedsiębiorcom odliczenie 200% kosztów związanych z działaniami marketingowymi i ekspansją rynkową. Maksymalne odliczenie wynosi 1 000 000 zł w danym roku podatkowym.

Ulga IKZE – podatnicy mogą odliczyć wpłaty na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) od swojego dochodu. Maksymalne odliczenie za 2023 rok wynosi 8 322 zł, a dla osób prowadzących działalność gospodarczą – 12 483 zł.

Ulga na sponsoring – przedsiębiorcy wspierający działalność sportową, kulturalną lub naukową mogą skorzystać z ulgi na sponsoring, która pozwala odliczyć od dochodu 50% poniesionych kosztów.

Ulga na terminal płatniczy – przedsiębiorcy mogą odliczyć od dochodu koszty związane z zakupem i instalacją terminali płatniczych. Maksymalna kwota odliczenia wynosi 2500 zł lub 1000 zł, w zależności od sytuacji podatnika.

Ulga na zabytki – właściciele zabytkowych nieruchomości mogą odliczyć 50% wydatków na fundusz remontowy lub prace konserwatorskie, z maksymalnym odliczeniem do 500 000 zł.

Ulga na powrót – osoby wracające z zagranicy do Polski po co najmniej trzech latach mogą skorzystać z ulgi na powrót, zwalniającej z podatku dochodowego przychody do kwoty 85 528 zł przez cztery kolejne lata.

Ulga dla młodych – osoby poniżej 26. roku życia mogą być zwolnione z podatku dochodowego od przychodów do kwoty 85 528 zł, uzyskanych z umowy o pracę, umowy zlecenia, praktyk absolwenckich, stażu uczniowskiego lub zasiłku macierzyńskiego.

Rozliczenia podatkowe z Bizky

Decydując się na nowoczesne rozwiązanie oferowane przez Bizky, przedsiębiorcy mogą nie tylko uprościć proces zatrudniania pracowników w modelu B2B, ale także skorzystać z szeregu dodatkowych korzyści związanych z rozliczaniem podatków. Bizky umożliwia pracodawcom otrzymywanie jednej faktury VAT za zatrudnienie wszystkich pracowników, co eliminuje potrzebę prowadzenia przez nich działalności gospodarczej. Firma zajmuje się wszystkimi formalnościami, a przedsiębiorca dokonuje jednego przelewu, co przekłada się na oszczędność czasu i kosztów, a także wyższe zarobki dla pracowników.

Dodatkowo, korzystając z platformy Bizky, zyskujesz wygodne narzędzia do śledzenia i raportowania przychodów oraz wydatków, co ułatwia prowadzenie księgowości i rozliczenia podatkowe. Bizky oferuje również funkcje optymalizacji podatków, pomagając przedsiębiorcom maksymalnie wykorzystać dostępne ulgi i obniżyć swoje zobowiązania podatkowe. W ramach usługi dostępna jest profesjonalna pomoc księgowa i podatkowa, dzięki czemu proces rozliczeń staje się prostszy i bardziej efektywny. Co więcej, Bizky zapewnia pełną zgodność z obowiązującymi przepisami podatkowymi, eliminując ryzyko potencjalnych kar i sankcji.

Naszym głównym celem jest ułatwienie prowadzenia biznesu – my zajmujemy się formalnościami, a Ty możesz skupić się na rozwoju swojej firmy.